作者：楊井鑫 來源：中國經(jīng)營網(wǎng)
“通過這幾年買殼經(jīng)歷才得知，空殼公司交易非常瘋狂，其中不乏一些企業(yè)利用空殼公司向銀行進(jìn)行貸款?！苯?，曾在某集團(tuán)負(fù)責(zé)“買殼”融資的李韜（化名）告訴《中國經(jīng)營報》記者。
實際上通過“空殼”公司和銀行“內(nèi)鬼”配合勾結(jié)的騙貸事件并不鮮見，也成為了監(jiān)管和市場的關(guān)注點。
然而，企業(yè)如何購買殼？銀行怎樣違規(guī)放貸？其中又存在什么樣的利益？《中國經(jīng)營報》記者通過調(diào)查逐步揭開這些謎題。記者調(diào)查發(fā)現(xiàn)，在西南部分地區(qū)，“空殼公司”的交易非常瘋狂，成為了諸多違規(guī)騙貸案件的“溫床”。一旦銀行在風(fēng)控把關(guān)上出現(xiàn)瑕疵，或是有“內(nèi)鬼”配合，銀行隱藏的巨大信貸風(fēng)險就會顯現(xiàn)。
瘋狂的殼買賣
為了給某小有名氣的一家集團(tuán)融資提供便利，李韜曾在該公司負(fù)責(zé)平臺建設(shè)工作，所謂的平臺建設(shè)工作，其中的一項重要工作就是通過購買空殼公司向銀行貸款?！拔抑回?fù)責(zé)買殼，融資貸款和財務(wù)方面的事情由其他人負(fù)責(zé)。” 據(jù)了解，該公司僅經(jīng)他手的殼公司數(shù)量就有數(shù)十個，大部分為商貿(mào)公司和科技公司。這些公司在購買后變更法人和注冊資本，以便于銀行通過風(fēng)控監(jiān)督。
李韜表示，在四川宜賓一個空殼公司的價格在2萬元至5萬元，而外地的空殼公司價格要更高一些，比如成都的空殼公司價格稍高，約在5萬元到8萬元。“這些空殼公司以商貿(mào)類、科技類居多，要根據(jù)銀行的需求來購買。在工商部門附近，一批中介會圍繞你給你提供相關(guān)服務(wù)，這也是空殼公司最主要的來源?！?/p>
“2013年左右一家空殼公司能夠貸到5000萬元，其后逐年下降。2015年下半年平均一家空殼公司能夠貸出來的也就2000萬元左右了?！崩铐w表示。
對于買殼途徑，李韜稱主要是通過朋友和中介公司?！捌髽I(yè)會根據(jù)銀行要求來選擇空殼公司，然后變更法人和注冊資本。通常情況下，用于貸款的空殼公司的注冊資本都在1000萬元至1500萬元?！?/p>
“通過買殼經(jīng)歷才得知，殼交易非常瘋狂，雖然用途可能不同，但是不乏一些企業(yè)利用這些空殼公司向銀行進(jìn)行貸款?！崩铐w向記者透露，“而且，需要什么樣的空殼公司、有什么樣的條件，有些銀行會給企業(yè)做針對性‘指導(dǎo)’，這種銀企關(guān)系已經(jīng)超出了一般企業(yè)與銀行的關(guān)系，比如起初銀行對于空殼公司的要求是正常經(jīng)營兩年，后來逐步放開口子寬限至一年也行?！?/p>
在購買空殼公司之后，還得進(jìn)行一系列運作才能向銀行申請貸款?！霸谫徺I了空殼公司之后，企業(yè)會有針對性地變更相關(guān)工商資料。然后會再做一些虛假的貿(mào)易合同，通過合同在銀行申請貸款。另外，空殼公司之間的聯(lián)?；ケＤＪ揭彩瞧渲幸环N形式，這些貸款最大的特點是企業(yè)不用做資產(chǎn)抵押。”李韜說道。
據(jù)記者了解，在銀行風(fēng)控體系中，按照既定流程和模式核查，通過空殼公司貸款的情況會比較容易發(fā)現(xiàn)。無論是從貿(mào)易貨品、賬戶資金流向，還是企業(yè)申報的稅務(wù)等等，均能輕易察覺出異狀。然而，既定銀行貸款程序嚴(yán)苛，但最終貸款仍能放給空殼公司，最大漏洞在于銀行“內(nèi)鬼”，即銀行分支機構(gòu)高管和基層員工采取與企業(yè)合謀騙取銀行貸款的方式來規(guī)避銀行風(fēng)險審核。
實際上，通過空殼公司貸款，對銀行形成的最大風(fēng)險在于缺乏相應(yīng)的資產(chǎn)抵押。據(jù)記者了解，在過往的一系列騙貸案件中，多數(shù)采用空殼公司進(jìn)行貸款詐騙的方式都是流動資金貸款或信用貸款。一旦這類公司出現(xiàn)相應(yīng)的風(fēng)險，銀行很難挽回?fù)p失。
“多年來騙貸的套路都是一樣的，偽造項目、偽造貿(mào)易合同是最為常見的騙貸方式。在這種貸款中，風(fēng)控的關(guān)鍵環(huán)節(jié)在于資金的流向用途，而多數(shù)案件中銀行會對此有所忽略?！币患覈写笮行刨J部人士稱。
在河南裕達(dá)騙貸案件中，其空殼公司套取銀行15億元資金轟動一時。相關(guān)信息顯示，2017年7月，河南裕達(dá)置業(yè)有限公司及公司3名高管被控通過注冊“空殼公司”，制造假合同、假憑據(jù)等手段，分44筆從銀行“套現(xiàn)”14.95億元，至案發(fā)時仍有兩億多元尚未歸還。
不可否認(rèn)，相同的一幕仍在國內(nèi)不同的地方上演，涉及的案件不同，但是騙貸手法上就是空殼公司、假項目、假合同、假簽字，甚至假公章。
“很多企業(yè)的貸款屬于到期一次還本付息，甚至有的貸款會做展期。通過空殼公司騙貸之后，貸款不到期也很難察覺，這也表明了風(fēng)險的隱蔽性和延后性?！背啥家晃汇y行人士表示，暴露出來的案件可能僅僅是冰山一角。
“內(nèi)鬼”如影隨形
銀行嚴(yán)密的防火墻和“易碎”的風(fēng)控之間的最大的區(qū)別在于“把關(guān)人”，而多數(shù)銀行風(fēng)險案件中往往避免不了牽扯出一些銀行“內(nèi)鬼”，這也是當(dāng)前銀行業(yè)的風(fēng)險“雷區(qū)”。
“銀行在制度上是完善的，但是在執(zhí)行層面上會有太多的不可控?！鄙鲜龀啥寄炽y行人士認(rèn)為，這主要反映在銀行基層管理層上，權(quán)力的過于集中和環(huán)節(jié)上疏漏都會造成很大的損失。
該人士告訴記者：“通過空殼公司違規(guī)貸款的模式中，沒有銀行‘內(nèi)鬼’提供便利是很難行得通的。如果嚴(yán)格按照銀行既定制度和流程來執(zhí)行，風(fēng)險上是可以避免的。”
據(jù)其透露，空殼公司通常在稅務(wù)上能夠很明顯地反映出來，銀行在審批貸款時只要讓企業(yè)提供相關(guān)稅務(wù)證明很容易能察覺。另外，貸款企業(yè)的辦公地點核實，貸款企業(yè)貿(mào)易貨物的核實，貸款企業(yè)真實資金用途監(jiān)測，通過任何一項都能較易做出判斷?！暗牵秀y行‘內(nèi)鬼’的配合，這些風(fēng)控措施很可能就是一個擺設(shè)，銀行也就對風(fēng)險視而不見了?！?/p>
“有些夸張的是，銀行與企業(yè)主動配合。銀行在其間扮演雙重角色，不僅是做風(fēng)控一方，也是幫助企業(yè)逾越風(fēng)控‘防火墻’的一方，這讓企業(yè)在騙貸中減少了很多阻力?！鄙鲜龀啥寄炽y行人士認(rèn)為，銀行強化風(fēng)險內(nèi)控不能流于形式，而是要將內(nèi)控覆蓋到業(yè)務(wù)和銀行管理層上?！昂芏嚆y行分支機構(gòu)可能會有領(lǐng)導(dǎo)一言堂的情況。一旦領(lǐng)導(dǎo)‘走偏’，這種風(fēng)險會更大?！?/p>
據(jù)了解，在此前云南明星企業(yè)云南星長征投資控股集團(tuán)有限公司騙貸案件中，該企業(yè)在一年半內(nèi)騙取銀行貸款10億元。企業(yè)在遭到司法審判的同時，銀行客戶部相關(guān)負(fù)責(zé)人也因為利用職務(wù)便利擅自更改銀行信貸系統(tǒng)內(nèi)數(shù)據(jù)、虛增授信額度而獲罪。
此外，柳州銀行300億元騙貸案件中，廣西商人吳東同樣是采用了空殼公司騙貸的手段向銀行融資，涉及到原董事長劉忠利用職務(wù)之便收受賄賂，作為銀行負(fù)責(zé)人也因違法放貸一審被判了16年。
“銀行從業(yè)人員可能會面對一些巨大利益誘惑，一旦處理失當(dāng)，不僅是為銀行埋雷，還會將自身陷于其中。”前述國有大行人士認(rèn)為。
