全球企業(yè)市值排名的變化，讓我們見(jiàn)證了互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)在數(shù)字化時(shí)代的崛起。隨著蘋(píng)果、谷歌等巨頭先后沖刺萬(wàn)億美元規(guī)模，阿里、騰訊進(jìn)入萬(wàn)億俱樂(lè)部似乎也是必然的趨勢(shì)， 傳統(tǒng)企業(yè)也紛紛進(jìn)行數(shù)字化轉(zhuǎn)型。于是，我們開(kāi)始關(guān)注是什么樣的企業(yè)、什么樣的管理能夠跨越工業(yè)時(shí)代的管理極致，重新定義資源組織的規(guī)模和管理的效率——更少的精英卻能夠駕馭如此龐大的組織、管理著天量的資源并能夠靈活配置。

除去我們很容易觀察到的那些已經(jīng)世人皆知的顛覆性數(shù)字化技術(shù)、全球頂級(jí)供應(yīng)鏈和創(chuàng)新商業(yè)模式，全球財(cái)資管理體系及其精心打造的財(cái)資敏捷力、所運(yùn)用的數(shù)字化平臺(tái)和技術(shù)成為了面紗之下的核心競(jìng)爭(zhēng)力。這些在全球皆有影響力的企業(yè)均不約而同地在企業(yè)財(cái)資管理手段、方法和工具上顛覆了傳統(tǒng)的模式，不僅在企業(yè)內(nèi)部能夠支撐戰(zhàn)略財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)和共享財(cái)務(wù)的體系構(gòu)建，更能夠利用這些財(cái)資力，打造自身的金融能力，進(jìn)而協(xié)同管理全球的財(cái)務(wù)資源和金融資源。

中國(guó)的崛起，需要更多世界頂級(jí)的企業(yè)。然而，我們觀察到中國(guó)大部分企業(yè)的財(cái)資管理模式和職能仍顯傳統(tǒng)，偏重于運(yùn)營(yíng)層面的支付結(jié)算、流動(dòng)性管理和融資管理等，被動(dòng)應(yīng)對(duì)內(nèi)部需求而未能充分發(fā)揮自身價(jià)值。

招商銀行自2008年開(kāi)始基于跨行資金管理系統(tǒng)（CBS），整合公司業(yè)務(wù)條線的對(duì)公支付結(jié)算、現(xiàn)金管理、跨境金融、供應(yīng)鏈融資等產(chǎn)品條線，為企業(yè)提供財(cái)資管理服務(wù)。十年的發(fā)展，為超過(guò)四萬(wàn)戶企業(yè)提供了服務(wù)。在實(shí)踐過(guò)程中，招商銀行深刻感受到企業(yè)財(cái)資管理轉(zhuǎn)型提升的訴求和對(duì)銀行服務(wù)的迫切需求，在為企業(yè)提供專業(yè)金融服務(wù)的同時(shí)也更注重為企業(yè)“自金融”能力的建設(shè)賦能。

為深入了解企業(yè)CFO（首席財(cái)務(wù)官）和財(cái)資管理部門(mén)的痛點(diǎn)和難點(diǎn)，準(zhǔn)確把握中國(guó)企業(yè)財(cái)資管理發(fā)展的趨勢(shì)，招商銀行聯(lián)合安永企業(yè)咨詢對(duì)中國(guó)企業(yè)財(cái)資管理市場(chǎng)進(jìn)行了研究。本研究的成果是基于招商銀行豐富的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)和企業(yè)客戶資源，以及安永深厚的專業(yè)經(jīng)驗(yàn)和領(lǐng)先的分析方法和工具。

通過(guò)對(duì)行業(yè)領(lǐng)袖公司CFO和財(cái)資總監(jiān)的面對(duì)面深度訪談和大規(guī)模的線上調(diào)研，本研究深度挖掘數(shù)字化時(shí)代下企業(yè)財(cái)資管理轉(zhuǎn)型的四大驅(qū)動(dòng)力及其要求，推導(dǎo)出企業(yè)財(cái)資管理的三大價(jià)值定位及其具象化的職能；同時(shí)，價(jià)值重塑必然面對(duì)眾多挑戰(zhàn)，CFO和財(cái)資總監(jiān)們分享了實(shí)際工作中的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題，幫助我們歸納提煉了轉(zhuǎn)型所需要的能力，我們稱之為財(cái)資敏捷力，其內(nèi)涵為五大核心能力要求。在數(shù)字化時(shí)代協(xié)同共享的主旋律下，企業(yè)財(cái)資管理能力不僅來(lái)源于自身，也來(lái)自于合作伙伴的四大賦能；最后，本研究亦對(duì)商業(yè)銀行財(cái)資管理業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢(shì)做出了判斷。

本研究希望行業(yè)從業(yè)者為自己發(fā)聲，這是我們研究的初衷，也是上述“四三五四”核心觀點(diǎn)的重要來(lái)源。招商銀行和安永的研究團(tuán)隊(duì)及其背后的專家基于深厚的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)和領(lǐng)先的分析方法，為核心觀點(diǎn)的歸納、提煉、深化和闡述做出了巨大努力和貢獻(xiàn)。

我們衷心希望與企業(yè)、銀行和其他同行一起開(kāi)拓企業(yè)財(cái)資管理的數(shù)字化時(shí)代。

數(shù)字化時(shí)代

企業(yè)財(cái)資管理轉(zhuǎn)型的背景

企業(yè)財(cái)資管理正在轉(zhuǎn)型，在數(shù)字化時(shí)代，這種轉(zhuǎn)型勢(shì)在必行

一、數(shù)字化時(shí)代企業(yè)財(cái)資管理轉(zhuǎn)型的背景

企業(yè)財(cái)資管理的定義

“企業(yè)財(cái)資管理”是“企業(yè)財(cái)務(wù)管理”的核心職能。結(jié)合全球權(quán)威的財(cái)資管理行業(yè)協(xié)會(huì)：美國(guó)AFP協(xié)會(huì)組織（The Association for Financial Professionals）   和英國(guó)ACT協(xié)會(huì)組織（Association of Corporate Treasurers）   的論述，我們定義“企業(yè)財(cái)資管理”的職能包括財(cái)務(wù)規(guī)劃與分析、現(xiàn)金與流動(dòng)性管理、資本市場(chǎng)投融資管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、金融機(jī)構(gòu)關(guān)系管理、養(yǎng)老金管理等。

①AFP認(rèn)為企業(yè)財(cái)資管理的主要職能包括“財(cái)務(wù)規(guī)劃、分析與協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)關(guān)系、流動(dòng)性和現(xiàn)金管理（支付結(jié)算、現(xiàn)金頭寸等）、營(yíng)運(yùn)資本管理（流動(dòng)性負(fù)債和資產(chǎn)管理）、風(fēng)險(xiǎn)管控、資本市場(chǎng)投融資（資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化、資金增值）、金融機(jī)構(gòu)關(guān)系管理”。

②ACT認(rèn)為企業(yè)財(cái)資管理的主要職能包括“財(cái)務(wù)戰(zhàn)略設(shè)計(jì)、財(cái)務(wù)政策制定、風(fēng)險(xiǎn)管理、資本市場(chǎng)投融資、日常資金運(yùn)營(yíng)、養(yǎng)老金等相關(guān)資金管理、金融機(jī)構(gòu)關(guān)系管理”。

從企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力角度論述，現(xiàn)代企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力是一種以獨(dú)特方式獲取、配置及整合資源的能力（伯格·沃納菲爾特 Birger·Wernerfelt）。而財(cái)務(wù)資源，及其背后的金融資源是企業(yè)最核心的資源之一。企業(yè)財(cái)資管理即是針對(duì)財(cái)務(wù)資源和金融資源的獲取、配置及整合的管理。

企業(yè)財(cái)務(wù)管理與企業(yè)財(cái)資管理的職責(zé)范疇

企業(yè)財(cái)資管理的發(fā)展歷程

歷經(jīng)改革開(kāi)放四十年澎湃激蕩的發(fā)展，中國(guó)企業(yè)掌控的財(cái)務(wù)資源和金融資源以萬(wàn)億計(jì)：2017年，中國(guó)企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入達(dá)到217.87E萬(wàn)億元   、企業(yè)融資總額超過(guò)12.31E萬(wàn)億元   ，分別是2006年的4.6倍和3.4倍；中國(guó)企業(yè)支付筆數(shù)136.36E億筆、金額1789.4E萬(wàn)億元   ，分別是2006年的7倍和6倍，而企業(yè)線上支付筆數(shù)和金額更是猛增19倍和18倍，達(dá)到133.79E億筆和1619.42E萬(wàn)億元。企業(yè)掌握的財(cái)資資源成倍增加。

③安永分析，國(guó)家統(tǒng)計(jì)局；企業(yè)口徑包括工業(yè)企業(yè)和餐飲、住宿、旅游等服務(wù)業(yè)

④安永分析，《2017年社會(huì)融資規(guī)模增量統(tǒng)計(jì)表》， 中國(guó)人民銀行；《2017年金融機(jī)構(gòu)本外幣信貸收支表》，中國(guó)人民銀行；《2017年保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)報(bào)告》，中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)；融資渠道包括貸款、債券、信托、股票金融市場(chǎng)等

⑤安永分析，《2017年支付體系運(yùn)行總體情況》，中國(guó)人民銀行；《中國(guó)支付清算行業(yè)運(yùn)行報(bào)告2015年》、《中國(guó)支付清算行業(yè)運(yùn)行報(bào)告2014年》，中國(guó)支付清算協(xié)會(huì)；支付渠道包括：網(wǎng)上支付、支票、本票、匯票等。

備注：E代指該數(shù)字為安永基于公開(kāi)權(quán)威數(shù)據(jù)，進(jìn)行合理估算后得出

與此同時(shí)，企業(yè)財(cái)資管理的內(nèi)涵和邊界也在不斷深化和擴(kuò)張。我們認(rèn)為，從上世紀(jì)90年代到當(dāng)前，中國(guó)企業(yè)財(cái)資管理經(jīng)歷了三個(gè)發(fā)展階段：

階段1.0：流動(dòng)性管理

在上世紀(jì)90年代，基于當(dāng)時(shí)的企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平，并受限于曾經(jīng)的信息技術(shù)，企業(yè)財(cái)資管理是一個(gè)非常狹窄的概念，以流動(dòng)性管理為核心，承擔(dān)支撐和服務(wù)的角色。管理重點(diǎn)是確保企業(yè)留存的資金能夠滿足企業(yè)正常運(yùn)營(yíng)，尤其是到期能夠償還債務(wù)，避免流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。管理職能具體包括資金預(yù)算管理、賬戶管理（含支付結(jié)算）、頭寸籌措和安排等。這個(gè)時(shí)期，企業(yè)的財(cái)資管理定位為純后臺(tái)部門(mén)，大多只配備了資金專職崗位，而未設(shè)立為獨(dú)立的資金管理部門(mén)  。

⑥《財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型大趨勢(shì)基于財(cái)務(wù)共享與司庫(kù)的認(rèn)知》，張慶龍、董皓、潘麗靖

階段2.0：資金集中管理

進(jìn)入本世紀(jì)，始于跨國(guó)公司和國(guó)內(nèi)大型連鎖零售企業(yè)，并受益于大規(guī)模的財(cái)務(wù)系統(tǒng)和ERP系統(tǒng)建設(shè)，企業(yè)開(kāi)始進(jìn)行資金的集中管理和運(yùn)營(yíng)，深化了原有職能。此時(shí)的職能仍以被動(dòng)應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)需求為主，但已經(jīng)可以通過(guò)集中化、信息化等手段提升職能實(shí)現(xiàn)的效率和效果，并進(jìn)行主動(dòng)性職能探索，比如集中資金短期投資、集團(tuán)資金池管理等。具體包括：資金核算、支付結(jié)算、資金調(diào)撥等在共享中心進(jìn)行集中化處理；管理類流程如流動(dòng)性管理、短期投融資和風(fēng)險(xiǎn)管理等進(jìn)行總部能力平臺(tái)建設(shè)，并總對(duì)總對(duì)接外部金融機(jī)構(gòu)。資金管理部門(mén)開(kāi)始在財(cái)務(wù)條線內(nèi)單設(shè)，或以資金中心、財(cái)務(wù)公司等各種形式獨(dú)立出來(lái)，成為集團(tuán)企業(yè)結(jié)算中心并輔以短期投融資職能，服務(wù)于集團(tuán)各成員單位。

階段3.0：企業(yè)財(cái)資管理

進(jìn)入本世紀(jì)第二個(gè)十年，在融入全球化、互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展、金融市場(chǎng)發(fā)展、國(guó)家政策支持等背景下，中國(guó)企業(yè)飛速成長(zhǎng)，體量越來(lái)越大，類型越來(lái)越多，商業(yè)模式的創(chuàng)新亦層出不窮，企業(yè)財(cái)資管理越來(lái)越重要。學(xué)術(shù)界、專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)和行業(yè)從業(yè)者紛紛發(fā)聲，認(rèn)為企業(yè)財(cái)資管理成為企業(yè)重要的、具有戰(zhàn)略地位的核心職能，并重新定義企業(yè)財(cái)資管理的職能，將一些泛財(cái)務(wù)的、但頗具業(yè)務(wù)和戰(zhàn)略價(jià)值的職能賦予企業(yè)財(cái)資管理范疇。具體而言：企業(yè)財(cái)資管理職能開(kāi)始突破傳統(tǒng)的流動(dòng)性管理、資金交易處理和短期投資融資范疇，開(kāi)始向長(zhǎng)期投資、長(zhǎng)期融資、經(jīng)營(yíng)分析、風(fēng)險(xiǎn)管理等“泛財(cái)務(wù)”領(lǐng)域延伸。

企業(yè)財(cái)資管理站在企業(yè)及集團(tuán)對(duì)財(cái)資資源集中管控的需求視角，從戰(zhàn)略的高度，將資金視為企業(yè)資源進(jìn)行合理配置和高效整合，以應(yīng)對(duì)變化的金融環(huán)境下企業(yè)對(duì)金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的有效管控挑戰(zhàn)；同時(shí)，財(cái)資管理也開(kāi)始走出財(cái)務(wù)部門(mén)、走近業(yè)務(wù)部門(mén)，基于自身掌握的財(cái)資數(shù)據(jù)優(yōu)勢(shì)與專業(yè)分析能力，為管理層和業(yè)務(wù)部門(mén)提供分析和決策支持。

中國(guó)企業(yè)財(cái)資管理的發(fā)展過(guò)程雖然落后于歐美等發(fā)展國(guó)家，但追趕快速。在針對(duì)本白皮書(shū)撰寫(xiě)所進(jìn)行的深度訪談和問(wèn)卷調(diào)研中，我們發(fā)現(xiàn)，雖然57%的企業(yè)仍處于傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理的角色，但也已有接近一半的企業(yè)已經(jīng)將企業(yè)財(cái)資管理職能進(jìn)行擴(kuò)展，同時(shí)更有超過(guò)70%的企業(yè)CFO希望企業(yè)財(cái)資管理發(fā)揮主動(dòng)價(jià)值創(chuàng)造的作用。

丁琪

財(cái)務(wù)總監(jiān)

華誼兄弟 - 國(guó)內(nèi)首家上市的綜合性?shī)蕵?lè)集團(tuán)

“更傳統(tǒng)的行業(yè)或更傳統(tǒng)的公司在早些年會(huì)認(rèn)為財(cái)務(wù)是一個(gè)后臺(tái)部門(mén)，是設(shè)置門(mén)檻做各種管控的；但是隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展和公司的前進(jìn)，財(cái)務(wù)很多時(shí)候更要走到前端，從財(cái)資角度為業(yè)務(wù)部門(mén)和公司發(fā)展提供專業(yè)研判意見(jiàn)，實(shí)現(xiàn)咨詢職能。這就需要財(cái)資部門(mén)跟業(yè)務(wù)更貼近，了解公司業(yè)務(wù)、了解公司的發(fā)展，才能適時(shí)提出更加專業(yè)和更加切合實(shí)際發(fā)展的意見(jiàn)。在事情發(fā)展的最前端規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，讓業(yè)務(wù)朝著更合理合規(guī)的方向發(fā)展。財(cái)資對(duì)業(yè)務(wù)實(shí)際上是‘共贏’的關(guān)系。因?yàn)闃I(yè)務(wù)和財(cái)資各自有各自的角度，只有雙方達(dá)到更深的契合點(diǎn)，才能推動(dòng)整體發(fā)展。因?yàn)閱蜗虻牧α?，不論單向業(yè)務(wù)或單向財(cái)資，可能都會(huì)有偏頗，所以兩者應(yīng)該是個(gè)協(xié)同、共贏的局面?！?/p>

蔣莉

金融管理處處長(zhǎng)

中國(guó)旺旺-綜合消費(fèi)行業(yè)龍頭企業(yè)

“我們?cè)谡麄€(gè)財(cái)資管理變革過(guò)程中發(fā)現(xiàn)未來(lái)全球基礎(chǔ)財(cái)務(wù)人員會(huì)消失，所以我們前幾年就提出財(cái)務(wù)要革自己的命，不再是傳統(tǒng)意義上的財(cái)務(wù)，而是深入到企業(yè)各個(gè)環(huán)節(jié)中的財(cái)資管理。旺旺做供應(yīng)鏈融資的目的其實(shí)就是要參與到整個(gè)公司產(chǎn)業(yè)鏈環(huán)境中。我們要走到前面去、深入公司的任何一個(gè)環(huán)節(jié)，包括生產(chǎn)、銷售、物流、供應(yīng)商。所有環(huán)節(jié)我們都要參與，參與后才可以知道每個(gè)環(huán)節(jié)、每個(gè)業(yè)務(wù)單位、職能單位的需求，我們才知道可以提供怎樣的服務(wù)、提供服務(wù)后會(huì)產(chǎn)生怎樣的價(jià)值。”

中國(guó)企業(yè)財(cái)資管理發(fā)展階段

企業(yè)財(cái)資管理三個(gè)發(fā)展階段的驅(qū)動(dòng)因素各異，但相同的核心因素還是企業(yè)商業(yè)模式變遷和科技推動(dòng)。因此，我們也可以很明顯地看到三個(gè)階段下，企業(yè)財(cái)資管理在科技運(yùn)用方面的特征。進(jìn)入數(shù)字化時(shí)代，企業(yè)商業(yè)模式已大大異于傳統(tǒng)工業(yè)化時(shí)代，也突破了互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代的范疇。數(shù)字化創(chuàng)新技術(shù)“A（AI人工智能）B（BlockChain區(qū)塊鏈）C（Cloud 云）D（Big Data大數(shù)據(jù)）R（Robotics機(jī)器人）I（Internet 互聯(lián)網(wǎng)）”作為數(shù)字化時(shí)代的內(nèi)核，其快速升級(jí)迭代而產(chǎn)生的影響更非只是技術(shù)層面，而是在于模式層面。

“數(shù)字化”時(shí)代：

在“數(shù)字化”時(shí)代，不斷迭代升級(jí)的信息技術(shù)作用于社會(huì)生活、企業(yè)生產(chǎn)、政府運(yùn)作等各層面，在戰(zhàn)略級(jí)別從根本上對(duì)機(jī)構(gòu)的運(yùn)作模式、組織活動(dòng)、產(chǎn)品服務(wù)、業(yè)務(wù)流程等方面進(jìn)行重塑，以創(chuàng)造新的價(jià)值。

我國(guó)經(jīng)濟(jì)已進(jìn)入數(shù)字化時(shí)代，2016年我國(guó)數(shù)字經(jīng)濟(jì)總量已達(dá)到22.6萬(wàn)億，占GDP比重30.3%  。據(jù)IDC報(bào)告預(yù)測(cè)，到2020年中國(guó)1000強(qiáng)企業(yè)的50%將把數(shù)字化轉(zhuǎn)型作為企業(yè)的戰(zhàn)略核心之一；超過(guò)25%的制造企業(yè)表示，到2020年其收入中將有超過(guò)50%來(lái)自數(shù)字化。

 ⑦《2017中國(guó)數(shù)字經(jīng)濟(jì)發(fā)展報(bào)告》中國(guó)信息化百人會(huì)

我們認(rèn)為，數(shù)字化時(shí)代的到來(lái)對(duì)企業(yè)財(cái)資管理影響巨大。電算化時(shí)代，完成了手工處理向電腦處理升級(jí)；信息化時(shí)代實(shí)現(xiàn)了互聯(lián)互通和協(xié)作共享；互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代將信息化和實(shí)體經(jīng)濟(jì)相互融合，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)鏈上下游的資源整合；數(shù)字化時(shí)代來(lái)臨，數(shù)字化成為企業(yè)的一種能力——連接、積累、分析、學(xué)習(xí)的能力，帶來(lái)的不僅是技術(shù)手段的升級(jí)，更是模式的升級(jí)乃至重塑。數(shù)字化時(shí)代的商業(yè)模式重塑，迫切要求企業(yè)財(cái)資管理發(fā)揮更大的價(jià)值創(chuàng)造作用，要求其模式進(jìn)行重塑；數(shù)字化技術(shù)的應(yīng)用，將賦予企業(yè)財(cái)資管理模式轉(zhuǎn)型和能力升級(jí)更多的可能性。

隨后，我們將逐章展開(kāi)闡述。

第二章

數(shù)字化時(shí)代

企業(yè)財(cái)資管理轉(zhuǎn)型的驅(qū)動(dòng)力

在紛繁交織的因素中，有四大因素是顛覆傳統(tǒng)的最核心驅(qū)動(dòng)力，它們是快速更迭的商業(yè)模式、顛覆性的技術(shù)革新、加劇變化的市場(chǎng)環(huán)境及重塑的社會(huì)形態(tài)

二、數(shù)字化時(shí)代企業(yè)財(cái)資管理轉(zhuǎn)型的驅(qū)動(dòng)力

與CFO和財(cái)資總監(jiān)們的交談中，我們深切感受到了他們對(duì)于企業(yè)財(cái)資管理轉(zhuǎn)型的急迫心情。他們提及了近二十項(xiàng)驅(qū)動(dòng)轉(zhuǎn)型的因素，經(jīng)過(guò)深入分析與歸納，我們認(rèn)為以下四大核心驅(qū)動(dòng)力在數(shù)字化時(shí)代推動(dòng)著企業(yè)財(cái)資管理轉(zhuǎn)型。

四大核心驅(qū)動(dòng)力

企業(yè)財(cái)資管理轉(zhuǎn)型的四大核心驅(qū)動(dòng)力

隨著互聯(lián)網(wǎng)及移動(dòng)網(wǎng)絡(luò)的持續(xù)普及，中國(guó)網(wǎng)民規(guī)模達(dá)到7.72億，普及率從2007年底的16.0%快速增至2017年底的55.8%，其中手機(jī)網(wǎng)民占97.5%  。以領(lǐng)先互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)為代表的新興經(jīng)濟(jì)體超越了傳統(tǒng)企業(yè)范疇，在業(yè)務(wù)、組織乃至價(jià)值觀上進(jìn)行重構(gòu)，成為“數(shù)字經(jīng)濟(jì)體”這一新物種?！皵?shù)字經(jīng)濟(jì)體”革新并衍生了以客戶體驗(yàn)為導(dǎo)向、以協(xié)作共享為基礎(chǔ)、以技術(shù)和數(shù)據(jù)為驅(qū)動(dòng)的商業(yè)模式。

⑧第四十一次《中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)發(fā)展?fàn)顩r統(tǒng)計(jì)報(bào)告》，CNNIC

如今，數(shù)字經(jīng)濟(jì)體已不再是孤立或自成體系的新事物，當(dāng)前任何經(jīng)濟(jì)體，包括穩(wěn)健的政府、傳統(tǒng)的采礦業(yè)、微小的早餐鋪，都應(yīng)用著數(shù)字化時(shí)代的技術(shù)，并與數(shù)字經(jīng)濟(jì)體協(xié)作或已成為其中一員。實(shí)際上，在中國(guó)的廣大地區(qū)，已經(jīng)很難區(qū)分?jǐn)?shù)字經(jīng)濟(jì)體和傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)體的邊界。

我們認(rèn)為，數(shù)字化時(shí)代企業(yè)商業(yè)模式呈現(xiàn)四大特征：

數(shù)字化時(shí)代企業(yè)商業(yè)模式呈現(xiàn)的四大特征

伴隨著物質(zhì)生活的豐富以及信息科技的高速發(fā)展，中國(guó)社會(huì)形態(tài)和社會(huì)觀念正在重塑，社會(huì)人群結(jié)構(gòu)、認(rèn)知方式和行為習(xí)慣正發(fā)生著巨大變化。這種變化逐漸影響著企業(yè)的人才結(jié)構(gòu)和組織形態(tài)，最終重構(gòu)企業(yè)財(cái)資管理的行為模式。

新世代人群的認(rèn)知方式和行為習(xí)慣的數(shù)字化程度更高，與傳統(tǒng)世代人群差異明顯。伴隨數(shù)字化技術(shù)快速發(fā)展而成長(zhǎng)的“數(shù)字原住民”對(duì)高科技、互聯(lián)網(wǎng)的接受和依賴程度高，習(xí)慣通過(guò)虛擬交流平臺(tái)獲取信息、進(jìn)行社交和自我表達(dá)，也偏好通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行交易和投資。而生于數(shù)字化時(shí)代之前、成年后才接觸數(shù)字化的“數(shù)字移民”需要適應(yīng)新的思維模式以及同“原住民”的溝通交流方式。傳統(tǒng)企業(yè)高管大多屬于“數(shù)字移民”，對(duì)于數(shù)字化時(shí)代的理解、包容以及與“數(shù)字原住民”員工的溝通可能存在一定挑戰(zhàn)。

零售端的數(shù)字化轉(zhuǎn)型極大地改變和培養(yǎng)了各世代人群的“數(shù)字化”習(xí)慣，與此同時(shí)也潛移默化地影響傳統(tǒng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的思維和模式。隨著企業(yè)中“數(shù)字移民”一代開(kāi)始融入數(shù)字生活方式、“數(shù)字原住民”一代在企業(yè)內(nèi)部增加并逐步走向管理崗位，企業(yè)財(cái)資管理的行為模式也必然呈現(xiàn)數(shù)字化特征。 首先，被數(shù)字化思維所影響的管理者及員工習(xí)慣乃至主動(dòng)尋求更數(shù)字化的工具手段，如移動(dòng)化財(cái)資管理軟件、二維碼付款等新方式。其次，數(shù)字原住民一代的員工將更加追求自由表達(dá)觀點(diǎn)、平等互動(dòng)、運(yùn)用數(shù)字化平臺(tái)的交流方式。企業(yè)需要建立更加直接、短程、互動(dòng)的管理流程來(lái)激發(fā)員工的主觀能動(dòng)力，例如變革以往條線式層層審批的財(cái)資管理流程，通過(guò)移動(dòng)辦公、可視化視圖等方式加快審批反饋，加強(qiáng)員工與管理者的互動(dòng)。從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，企業(yè)的財(cái)資管理模式將逐步地、內(nèi)生地轉(zhuǎn)變?yōu)槿鎿肀?shù)字化技術(shù)、倡導(dǎo)“高效、協(xié)作、靈活”的數(shù)字化管理模式。

數(shù)字化意識(shí)的深化、傳播也在推動(dòng)企業(yè)組織模式發(fā)生深層次革新，越發(fā)具有寬邊界、靈活的數(shù)字化組織的特征。 這種企業(yè)組織的變化同樣需要財(cái)資管理組織形式的相應(yīng)改變。一方面，數(shù)字化組織突破了企業(yè)的物理邊界，需要協(xié)調(diào)遠(yuǎn)超傳統(tǒng)企業(yè)的資源和關(guān)系。企業(yè)可能通過(guò)數(shù)字化手段，在全球范圍內(nèi)整合了大量的合作方。因而，企業(yè)財(cái)資管理同樣需要配合這種跨越空間和企業(yè)邊界的合作，完成多個(gè)地區(qū)的多個(gè)合作項(xiàng)目的資源統(tǒng)籌運(yùn)營(yíng)。另一方面，數(shù)字化組織打破了企業(yè)內(nèi)部的部門(mén)間隔，由多元背景的人組成了各種項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)，每個(gè)項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)的業(yè)務(wù)性質(zhì)都各有差異。這就需要企業(yè)的財(cái)資管理能夠按照不同小團(tuán)隊(duì)的需求，實(shí)現(xiàn)靈活地、定制地資源支持。

為應(yīng)對(duì)社會(huì)形態(tài)和觀念變化帶來(lái)的新挑戰(zhàn)，企業(yè)需要轉(zhuǎn)變觀念，因勢(shì)利導(dǎo)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)資管理的數(shù)字化轉(zhuǎn)型。

魏美鐘

副總裁

浙江大華技術(shù)股份有限公司

以前IT技術(shù)不發(fā)達(dá)的時(shí)候，可能就是各憑判斷，經(jīng)驗(yàn)就很重要。但是現(xiàn)在來(lái)看，經(jīng)驗(yàn)固然重要，但是新的思維更重要。以前老會(huì)計(jì)很值錢(qián)，但未來(lái)不一定值錢(qián)。老了就過(guò)時(shí)了，思想就跟不上了。年輕人更能去理解新的行業(yè)，比如對(duì)于消費(fèi)品，90后和60后的消費(fèi)觀念完全不同。財(cái)資管理讓年輕人參與進(jìn)去，這個(gè)團(tuán)隊(duì)才會(huì)更有活力。在結(jié)合業(yè)務(wù)做財(cái)務(wù)分析時(shí)，如果全都是70后60后去做分析，結(jié)果可能會(huì)有偏差，90后得出的報(bào)告反而可能更接地氣。

第三章

數(shù)字化時(shí)代

企業(yè)財(cái)資管理的價(jià)值定位

企業(yè)財(cái)資管理轉(zhuǎn)型要求其重塑財(cái)務(wù)價(jià)值、經(jīng)營(yíng)價(jià)值、戰(zhàn)略價(jià)值三大價(jià)值定位，并具象化在更豐富而深化的財(cái)資管理職能中。與此同時(shí)，價(jià)值重塑的挑戰(zhàn)隨之而來(lái)

三、數(shù)字化時(shí)代企業(yè)財(cái)資管理的價(jià)值定位

數(shù)字化時(shí)代企業(yè)財(cái)資管理的三大價(jià)值定位

數(shù)字化時(shí)代，在快速更迭的商業(yè)模式、顛覆性的技術(shù)創(chuàng)新、加劇變化的市場(chǎng)環(huán)境、重塑的社會(huì)形態(tài)等四股力量的驅(qū)動(dòng)下，主動(dòng)價(jià)值創(chuàng)造型的企業(yè)財(cái)資管理從單一的“財(cái)務(wù)價(jià)值”定位向涵蓋“財(cái)務(wù)價(jià)值”“經(jīng)營(yíng)價(jià)值”和“戰(zhàn)略價(jià)值”的復(fù)合型價(jià)值定位進(jìn)行重塑。每種價(jià)值定位蘊(yùn)含了飽滿的、數(shù)字化時(shí)代特征明晰的企業(yè)財(cái)資管理職能，這些職能不僅繼承和進(jìn)一步擴(kuò)充了企業(yè)財(cái)資管理在基本財(cái)務(wù)和泛財(cái)務(wù)的職能，并且擴(kuò)展了其職能實(shí)現(xiàn)的上限。

三種價(jià)值定位并非“非此即彼”的關(guān)系，而是隨著內(nèi)外部因素的成熟而不斷豐富每一種價(jià)值的內(nèi)涵、不斷深化每一種價(jià)值內(nèi)在的發(fā)展程度，并有機(jī)結(jié)合。

數(shù)字化時(shí)代企業(yè)財(cái)資管理的三大價(jià)值定位

“突破傳統(tǒng)財(cái)務(wù)價(jià)值，主動(dòng)提升業(yè)務(wù)價(jià)值，努力實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略價(jià)值”成為眾多領(lǐng)先企業(yè)共識(shí)。

在受訪企業(yè)中，70%的企業(yè)財(cái)資管理者表示已不僅僅滿足于“財(cái)務(wù)價(jià)值”的實(shí)現(xiàn)，未來(lái)將更重視財(cái)資管理的經(jīng)營(yíng)價(jià)值和戰(zhàn)略價(jià)值；同時(shí)有30%的受訪者認(rèn)為 “財(cái)務(wù)價(jià)值”的實(shí)現(xiàn)在企業(yè)當(dāng)前發(fā)展階段仍是核心目標(biāo)，未來(lái)一段時(shí)間內(nèi)仍需重點(diǎn)加強(qiáng)財(cái)務(wù)價(jià)值的能力建設(shè)。

財(cái)務(wù)價(jià)值

無(wú)間隙、低成本、零差錯(cuò)、實(shí)時(shí)性的收付管理

通過(guò)機(jī)器人流程自動(dòng)化（RPA）技術(shù)與財(cái)資交易系統(tǒng)等數(shù)字化手段，降低財(cái)務(wù)工作的人力操作成本，實(shí)現(xiàn)7×24小時(shí)無(wú)間隙運(yùn)作，大大提升資金收付、結(jié)算事務(wù)處理的批量化、自動(dòng)化和實(shí)時(shí)性水平；同時(shí)，RPA能在指定環(huán)境下以幾近零錯(cuò)誤率運(yùn)行，輔助自動(dòng)校驗(yàn)和檢查機(jī)制，保障財(cái)務(wù)操作的低風(fēng)險(xiǎn)和穩(wěn)定性。

通過(guò)人工智能技術(shù)與財(cái)資管理系統(tǒng)相結(jié)合，基于預(yù)設(shè)規(guī)則對(duì)收付結(jié)算進(jìn)行自動(dòng)化操作，以及實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)識(shí)別、提示或阻斷風(fēng)險(xiǎn)交易；并基于機(jī)器學(xué)習(xí)持續(xù)完善規(guī)則。最終實(shí)現(xiàn)大幅降低人工干預(yù)、提高交易數(shù)據(jù)真實(shí)性、可靠性，保障資金安全的目的。

通過(guò)移動(dòng)端財(cái)資管理應(yīng)用，提供實(shí)時(shí)審批處理和交易結(jié)算服務(wù)，極大提升企業(yè)財(cái)資管理處理的時(shí)效性和管理人員的用戶體驗(yàn)。

集中、可視、靈活的流動(dòng)性管理

在集團(tuán)整體管控和資金管理需求的綜合要求下，搭建適宜的資金集中管理模式，通過(guò)資金管理系統(tǒng)從集團(tuán)統(tǒng)一視角進(jìn)行賬戶管理，掌握全局資金狀況，加強(qiáng)對(duì)所屬企業(yè)資金的調(diào)控，保障資金在集團(tuán)體系內(nèi)運(yùn)作透明、周轉(zhuǎn)高效、成本降低。

此外，在精細(xì)化全面預(yù)算管理的基礎(chǔ)上，通過(guò)引入自動(dòng)收付、智能預(yù)測(cè)等服務(wù)模塊，實(shí)時(shí)掌握應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)和大額資金變動(dòng)，保證企業(yè)可持續(xù)支付能力；通過(guò)監(jiān)控現(xiàn)金流的動(dòng)態(tài)變化，實(shí)現(xiàn)資金預(yù)警，及時(shí)觸發(fā)投融資和經(jīng)營(yíng)決策以平滑流動(dòng)性壓力。

風(fēng)險(xiǎn)可控、綜合收益可觀的資金投資管理

結(jié)合企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)需求和整體風(fēng)險(xiǎn)偏好，制定針對(duì)富余資金和短期金融資產(chǎn)的投資策略，在風(fēng)險(xiǎn)可控前提下，獲得更高的資金投資收益。

在企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)偏好要求下，財(cái)資管理團(tuán)隊(duì)需要以專業(yè)化手段，如白名單管理、歷史業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估等，篩選優(yōu)質(zhì)的交易對(duì)手，制定符合準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)的交易對(duì)手長(zhǎng)、短名單，如銀行、基金公司、資管公司等。同時(shí)，財(cái)資管理團(tuán)隊(duì)需要進(jìn)行投資組合分析，選擇風(fēng)險(xiǎn)可量化可控制、期限匹配、回報(bào)合理的投資標(biāo)的及組合策略，如短期資金拆借、企業(yè)銀行理財(cái)、凈值型基金等。

經(jīng)營(yíng)價(jià)值

業(yè)財(cái)融合、有因前瞻的經(jīng)營(yíng)決策支持 

避免孤立看待財(cái)資數(shù)據(jù)，而是業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)整合地去看、從企業(yè)全局來(lái)看，從“財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)視角看”轉(zhuǎn)為“業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)經(jīng)營(yíng)視角看”。具體來(lái)說(shuō)，企業(yè)需要以財(cái)務(wù)和金融的視野，分析影響公司業(yè)務(wù)發(fā)展的核心因素，針對(duì)客群結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品類型、區(qū)域經(jīng)營(yíng)等業(yè)務(wù)提出針對(duì)性建議；并能從業(yè)務(wù)層面追溯財(cái)務(wù)表現(xiàn)，指出業(yè)務(wù)某一環(huán)節(jié)對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)和資金需求的影響方式和影響程度，實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)資與業(yè)務(wù)間的良性互動(dòng)。

合作共贏、價(jià)值最大化的生態(tài)網(wǎng)絡(luò)資源管理

通過(guò)利用企業(yè)自身在資金流動(dòng)性、交易對(duì)手信用管理、大數(shù)據(jù)應(yīng)用、供應(yīng)鏈管理等方面的優(yōu)勢(shì)，發(fā)展產(chǎn)業(yè)鏈金融，利用自金融或依托金融機(jī)構(gòu)為上下游企業(yè)提供融資、租賃、保險(xiǎn)、投資等金融服務(wù)，有利于供應(yīng)鏈運(yùn)作更為高效，也有利于擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)生態(tài)的規(guī)模和實(shí)力。

更進(jìn)一步，生態(tài)圈網(wǎng)絡(luò)資源的管理不再以強(qiáng)化單一企業(yè)主體經(jīng)營(yíng)優(yōu)勢(shì)、提升單一企業(yè)對(duì)全局資源的掌控能力為最高目標(biāo)，而是以更加開(kāi)放與包容的態(tài)度接納生態(tài)網(wǎng)絡(luò)中的各路玩家，中小型企業(yè)也能夠通過(guò)企業(yè)財(cái)資管理獲取生態(tài)圈的整合資源。

及時(shí)、充沛、低成本的業(yè)務(wù)融資管理

以真實(shí)、規(guī)范、健全的財(cái)資數(shù)據(jù)信息為基礎(chǔ)，為企業(yè)在國(guó)內(nèi)外資本市場(chǎng)，建立中肯、優(yōu)質(zhì)的信用評(píng)價(jià)，以幫助企業(yè)獲取低成本資金。建立穩(wěn)定、可持續(xù)發(fā)展的金融機(jī)構(gòu)關(guān)系，包括銀行、信托、券商、租賃、PE等傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)，以及線上資產(chǎn)交易平臺(tái)、互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)等新興金融機(jī)構(gòu)，以構(gòu)建多樣化的隨需而制的融資渠道。企業(yè)也可以通過(guò)銀行、券商、金融資產(chǎn)線上交易平臺(tái)等對(duì)能夠帶來(lái)穩(wěn)定現(xiàn)金流的資產(chǎn)進(jìn)行證券化，實(shí)現(xiàn)公開(kāi)透明的交易撮合、幫助企業(yè)盤(pán)活資產(chǎn)，為高效獲取支持業(yè)務(wù)發(fā)展的低成本、多元的資金創(chuàng)造有利條件，支持企業(yè)長(zhǎng)期可持續(xù)經(jīng)營(yíng)。

沈大凱

財(cái)務(wù)總監(jiān)

深圳市海王生物工程股份有限公司

以前我們公司是20%-25%的增長(zhǎng)速度，用傳統(tǒng)的銀行貸款就足夠了。到2016年，公司增長(zhǎng)目標(biāo)定到了80%-90%，那單單銀行貸款就無(wú)法支撐公司發(fā)展了。其實(shí)在這之前，我就提出來(lái)，必須利用市場(chǎng)上的一切手段進(jìn)行融資，包括中票、公司債等等。直到新目標(biāo)定下之后，我們2017年基本上把市場(chǎng)上的融資手段都試了遍。企業(yè)僅僅有經(jīng)營(yíng)管理還不夠，必須發(fā)揮資本的作用，企業(yè)是在“業(yè)務(wù)-管理-資本”的滾動(dòng)互動(dòng)中不斷發(fā)展的。

戰(zhàn)略價(jià)值

滿足前瞻性和落地性的戰(zhàn)略制定支持

在企業(yè)戰(zhàn)略的制定、審閱、調(diào)整的全流程中，企業(yè)財(cái)資管理在其中的作用不容小覷，需要從資源配給整合以及業(yè)財(cái)分析等角度全程深度參與。

具體來(lái)說(shuō)，企業(yè)戰(zhàn)略的制定需要經(jīng)過(guò)嚴(yán)密的分析和論證，企業(yè)財(cái)資管理需要結(jié)合企業(yè)投融資市場(chǎng)、客戶及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、政策環(huán)境等外部環(huán)境，對(duì)企業(yè)內(nèi)部、對(duì)標(biāo)公司及行業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)金資源運(yùn)作情況進(jìn)行全面分析，從而深度融入企業(yè)多元化經(jīng)營(yíng)、商業(yè)模式轉(zhuǎn)型、區(qū)域市場(chǎng)進(jìn)入等中長(zhǎng)期目標(biāo)的制定與調(diào)整中，形成具體的財(cái)務(wù)指標(biāo)、預(yù)算安排、現(xiàn)金流預(yù)測(cè)和融資計(jì)劃，也支持公司戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)戰(zhàn)略的制定。隨著戰(zhàn)略的落地，企業(yè)財(cái)資管理還需定期評(píng)估戰(zhàn)略任務(wù)執(zhí)行情況，提出必要的調(diào)整建議，以保障企業(yè)戰(zhàn)略的前瞻性和可落地性。

保障企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的全面風(fēng)險(xiǎn)管理

隨著企業(yè)財(cái)資管理內(nèi)涵的擴(kuò)大，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的廣度和深度也進(jìn)一步擴(kuò)大，政策風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、地域風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)不斷涌現(xiàn)，風(fēng)險(xiǎn)傳播速度之快、影響之深、波及之廣亦是前所未有。這些都要求企業(yè)財(cái)資管理不僅僅關(guān)注經(jīng)營(yíng)層面的單筆業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，更要重視企業(yè)全局性和中長(zhǎng)期的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)，保障企業(yè)財(cái)務(wù)和金融資產(chǎn)安全，為企業(yè)長(zhǎng)期可持續(xù)經(jīng)營(yíng)保駕護(hù)航。

企業(yè)財(cái)資管理價(jià)值重塑的三大挑戰(zhàn)

數(shù)字化技術(shù)

財(cái)務(wù)資金信息沒(méi)有形成全面及時(shí)準(zhǔn)確、可鉆取的可視化展示

通過(guò)調(diào)研發(fā)現(xiàn)，58%被調(diào)研企業(yè)的財(cái)資管理系統(tǒng)大多僅能實(shí)現(xiàn)某一時(shí)點(diǎn)下基于賬戶的靜態(tài)信息，而無(wú)法形成某個(gè)時(shí)間區(qū)間里的全局性視圖，包括哪片區(qū)域、哪家公司、哪家銀行、哪個(gè)賬戶，也無(wú)法在業(yè)務(wù)流程中即時(shí)反映資金動(dòng)向。這不僅造成了資金信息反映的遲滯，也給財(cái)資人員造成了大量的后端數(shù)據(jù)分析工作。同時(shí)，一筆前端業(yè)務(wù)發(fā)生后，需要資金管理、業(yè)務(wù)核算的后臺(tái)人員分別進(jìn)行手工錄入和分析，造成大量的人力重復(fù)和資源浪費(fèi)，也放大了手工操作和人工核對(duì)的差錯(cuò)。

而企業(yè)資金管理的需求已經(jīng)從單純的資金歸集向基于財(cái)資全局可視化的運(yùn)營(yíng)轉(zhuǎn)型。大量企業(yè)表示，企業(yè)資金可視化至少需要滿足兩個(gè)基本功能：一是財(cái)資分布可視化：知曉資金/資產(chǎn)在時(shí)間和地理范疇上的分布情況并監(jiān)控任何變化。二是財(cái)資狀態(tài)可視化：掌握交易長(zhǎng)流程中（如外匯交易）的資金呈現(xiàn)出的每個(gè)狀態(tài)。而更進(jìn)一步，企業(yè)的可視化要實(shí)現(xiàn)對(duì)指標(biāo)層級(jí)的穿透，例如要能夠從最表面的資金收益等信息，穿透到底層資產(chǎn)，為精準(zhǔn)化運(yùn)營(yíng)提供依據(jù)。

蘇詩(shī)友

財(cái)務(wù)管理部副總經(jīng)理

綠地香港控股有限公司

公司的資金量很大，我知道具體的某一筆或某一部分的投向，但1個(gè)月、1個(gè)季度或1個(gè)年度下來(lái)，盤(pán)子里的資金到底投向哪些地方，無(wú)法通過(guò)目前的管理系統(tǒng)分析出來(lái)，我們需要后臺(tái)人員利用其他財(cái)務(wù)系統(tǒng)去做分析，這樣工作重復(fù)且效率低下。我希望看到每周或每月的資金流向，付了哪些款項(xiàng)、哪個(gè)產(chǎn)生了更多效益。

數(shù)據(jù)模型和分析結(jié)果未能滿足管理層、經(jīng)營(yíng)層、操作層等不同層次財(cái)資管理人員的多維度分析要求

企業(yè)財(cái)資分析需要根據(jù)不同角色提供特定的信息，以支持特定目的的決策。而33%的被調(diào)研者指出，現(xiàn)有的財(cái)資管理平臺(tái)缺少多層次的定制化的分析功能，也缺少不同指標(biāo)的靈活選擇、統(tǒng)計(jì)口徑的按需調(diào)整和圖表按照習(xí)慣的智能匹配。

業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)尚未形成互通互聯(lián)的有機(jī)整體

隨著企業(yè)快速擴(kuò)張和線上化建設(shè)，信息系統(tǒng)平臺(tái)的對(duì)接與整合程度低也是掣肘企業(yè)財(cái)資管理轉(zhuǎn)型的重要因素。75%的被調(diào)研者表示由于規(guī)劃缺失、建設(shè)規(guī)范不一、流程混亂等原因，導(dǎo)致業(yè)務(wù)系統(tǒng)和財(cái)務(wù)系統(tǒng)間割裂、彼此缺乏有效對(duì)話，業(yè)、財(cái)部門(mén)間信息孤島現(xiàn)象嚴(yán)重，并產(chǎn)生了大量額外的人工成本以彌補(bǔ)系統(tǒng)對(duì)接不暢導(dǎo)致的信息缺失和系統(tǒng)流程斷裂。此外，企業(yè)集團(tuán)子公司系統(tǒng)間缺乏統(tǒng)籌，多個(gè)系統(tǒng)各自為政、業(yè)務(wù)協(xié)同效益差，導(dǎo)致集團(tuán)難以形成統(tǒng)一及時(shí)的資金調(diào)撥、融資和對(duì)外投資。

沈大凱

財(cái)務(wù)總監(jiān)

深圳市海王生物工程股份有限公司

現(xiàn)在無(wú)論是采購(gòu)還是下訂單，一定是通過(guò)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)。我們有業(yè)務(wù)系統(tǒng)、ERP系統(tǒng)，這些系統(tǒng)已經(jīng)與部分醫(yī)院連接了。原來(lái)我們做的不是很好的時(shí)候，是財(cái)務(wù)系統(tǒng)和業(yè)務(wù)系統(tǒng)分離的。之所以我們現(xiàn)在下那么大的功夫，就是要把系統(tǒng)整合統(tǒng)一起來(lái)。財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)系統(tǒng)不整合，業(yè)務(wù)系統(tǒng)產(chǎn)出了個(gè)結(jié)果，需要手工輸入到財(cái)務(wù)系統(tǒng)里，這個(gè)時(shí)候就會(huì)出現(xiàn)問(wèn)題了。

企業(yè)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)不完善，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)尚未與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)形成清晰、可追溯的勾稽關(guān)系

由于部門(mén)制和系統(tǒng)分散建設(shè)等原因，企業(yè)內(nèi)部沒(méi)有形成規(guī)范的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，在財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)等多個(gè)企業(yè)應(yīng)用層面的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)定義、存儲(chǔ)結(jié)構(gòu)、統(tǒng)計(jì)口徑不統(tǒng)一，一方面造成了業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)對(duì)象多份存儲(chǔ)，嚴(yán)重影響了信息共享和傳遞；另一方面則造成了數(shù)據(jù)理解歧義、口徑無(wú)法匹配，阻礙了跨業(yè)務(wù)、財(cái)資部門(mén)的有效溝通，也使得基于整合數(shù)據(jù)的財(cái)資分析難以實(shí)現(xiàn)。

本次客戶調(diào)研與深度訪談中發(fā)現(xiàn)，62%被調(diào)研者的業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)仍是自成體系，在數(shù)據(jù)對(duì)象、代碼、業(yè)務(wù)指標(biāo)等多方面尚未實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化，業(yè)、財(cái)兩端的數(shù)據(jù)尚未形成有效勾稽關(guān)系，從而導(dǎo)致財(cái)資管理人員面對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的變化卻無(wú)法追溯企業(yè)經(jīng)營(yíng)問(wèn)題，企業(yè)經(jīng)營(yíng)策略上的改變也無(wú)法直接映射到財(cái)務(wù)數(shù)字的波動(dòng)。

*數(shù)字化技術(shù)水平普遍制約企業(yè)財(cái)資管理的轉(zhuǎn)型。其中，信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)整合能力的挑戰(zhàn)最為突出

受制于數(shù)字化技術(shù)水平的企業(yè)數(shù)量占比

張永剛

副總會(huì)計(jì)師，財(cái)務(wù)部總經(jīng)理

深圳國(guó)際控股有限公司

國(guó)有物流基礎(chǔ)設(shè)施的投資、建設(shè)與經(jīng)營(yíng)企業(yè)

原來(lái)沒(méi)上系統(tǒng)很痛苦，現(xiàn)在上了系統(tǒng)更痛苦，最大的困難在于業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)沒(méi)有整合。隨著深國(guó)際財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)線上化，出現(xiàn)大量龐雜的信息；然而信息網(wǎng)絡(luò)和系統(tǒng)整合程度的落后導(dǎo)致深國(guó)際無(wú)法處理新出現(xiàn)的大量信息，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)無(wú)法追溯到業(yè)務(wù)的源頭，難以對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行有效分析和指導(dǎo)。下一步我們需要更多得利用這些信息，打通財(cái)資和業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)，讓前端的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)輸送到財(cái)務(wù)、讓財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)在業(yè)務(wù)前端產(chǎn)生對(duì)應(yīng)。

金融服務(wù)

金融解決方案種類缺失、整合性不足制約了企業(yè)綜合化經(jīng)營(yíng)中效率效益的提升

為了建立市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)地位，領(lǐng)先企業(yè)通過(guò)垂直整合、橫向兼并和構(gòu)建經(jīng)營(yíng)生態(tài)網(wǎng)絡(luò)擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模、豐富業(yè)務(wù)板塊，集團(tuán)內(nèi)部機(jī)構(gòu)和產(chǎn)業(yè)鏈交易對(duì)手也趨向全球化分布。經(jīng)營(yíng)的復(fù)雜性和綜合化使得企業(yè)財(cái)資管理的需求變得復(fù)雜而繁多，也要求獲得多樣化的整合的金融工具支持。

在本次調(diào)研中，87%的被調(diào)研者表示當(dāng)前的金融解決方案多樣性不夠，綜合化能力不足，無(wú)法解決企業(yè)豐富的財(cái)資管理需求。

針對(duì)某一行業(yè)或企業(yè)特定需求的定制化金融服務(wù)不足

不同行業(yè)的產(chǎn)業(yè)鏈特點(diǎn)各不相同，而同一產(chǎn)業(yè)鏈的不同環(huán)節(jié)的企業(yè)經(jīng)營(yíng)模式各不相同，即使同一環(huán)節(jié)的企業(yè)由于規(guī)模、發(fā)展成熟度等不同，也具有差異化的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和資金流轉(zhuǎn)特征，從而產(chǎn)生了基于某一行業(yè)和特定企業(yè)的個(gè)性化金融需求。此外，數(shù)字化時(shí)代催生了一批新興形態(tài)的企業(yè)，比如以“流量變現(xiàn)”為新型盈利模式的互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)，其經(jīng)營(yíng)生態(tài)中的海量、分布廣泛的用戶和供應(yīng)商帶來(lái)了高頻、小額、分散的交易與資金管理需求，而這種商業(yè)模式下的現(xiàn)金管理需求尚未被傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)完全覆蓋。在本次調(diào)研中，58%的被調(diào)研者表示定制化金融服務(wù)需求無(wú)法被滿足。

企業(yè)自金融中的能力短板尚待補(bǔ)全

為了推動(dòng)自身業(yè)務(wù)及供應(yīng)鏈的發(fā)展，以及獲取金融業(yè)務(wù)的高收益，越來(lái)越多的非金融企業(yè)開(kāi)拓金融業(yè)務(wù)，為本企業(yè)或本集團(tuán)、關(guān)聯(lián)企業(yè)提供金融服務(wù)，即“企業(yè)自金融”。然而，非金融企業(yè)雖然深耕行業(yè)，并掌握數(shù)據(jù)、場(chǎng)景、客戶等優(yōu)勢(shì)資源，但并不具備成熟和專業(yè)的金融工具或金融交易平臺(tái)，其金融運(yùn)作能力遠(yuǎn)不如“銀信租證基”等傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)，需要不斷構(gòu)建或獲取成熟的金融能力。

在本次調(diào)研中，34%的被調(diào)研者已經(jīng)或準(zhǔn)備建立自金融體系，但認(rèn)為自身存在金融能力短板。

人才團(tuán)隊(duì)

財(cái)資人員向業(yè)務(wù)、數(shù)據(jù)、IT技術(shù)和戰(zhàn)略的橫向綜合能力拓展不足

技術(shù)發(fā)展會(huì)使財(cái)務(wù)精英化，機(jī)器可以替代財(cái)資管理人員完成大量繁瑣、高成本、低價(jià)值的操作性工作，甚至可以輔助財(cái)資人員實(shí)現(xiàn)各種財(cái)資分析和規(guī)劃，財(cái)資管理人員將走向業(yè)務(wù)指導(dǎo)、戰(zhàn)略支持等更具有價(jià)值的工作。這些財(cái)資管理人員不僅需要經(jīng)驗(yàn)的積淀，也需具備對(duì)于新知識(shí)新技術(shù)的學(xué)習(xí)能力。

91%的被調(diào)研者認(rèn)為，當(dāng)前財(cái)資管理人員的綜合能力不足，尤其在業(yè)務(wù)知識(shí)、數(shù)據(jù)分析與預(yù)測(cè)、IT技術(shù)應(yīng)用和需求分析及企業(yè)戰(zhàn)略制定支持等高階能力上尚存短板，難以推動(dòng)企業(yè)財(cái)資管理三大價(jià)值定位的實(shí)現(xiàn)。

財(cái)資人員基于財(cái)務(wù)和金融知識(shí)的縱向?qū)I(yè)能力發(fā)展不足

57%的被調(diào)研者認(rèn)為財(cái)資管理人員本身業(yè)務(wù)水平的不足制約了他們對(duì)企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造的貢獻(xiàn)，他們亟需從簡(jiǎn)單的賬戶管理、支付結(jié)算、資金頭寸調(diào)撥等基于會(huì)計(jì)知識(shí)的交易處理能力，升級(jí)為基于財(cái)務(wù)、金融知識(shí)的分析、決策和應(yīng)變能力。

就企業(yè)財(cái)資管理而言，專業(yè)技能的不足將制約企業(yè)財(cái)資管理應(yīng)對(duì)更加復(fù)雜的外部環(huán)境，例如近年來(lái)匯率政策的多變性超過(guò)預(yù)期，這就要求財(cái)資管理人員加大對(duì)匯率風(fēng)險(xiǎn)、貿(mào)易政策的認(rèn)識(shí)并提升必要的管理能力。此外，企業(yè)財(cái)資管理本身的流程變革、智能化應(yīng)用升級(jí)、商業(yè)顧問(wèn)式咨詢等新趨勢(shì)，也對(duì)財(cái)資人員的專業(yè)能力提出了更高要求。

企業(yè)有限的人力資源決定了其短期內(nèi)的能力上限，因此，企業(yè)亟需從外部獲取財(cái)資管理服務(wù)、財(cái)資管理信息系統(tǒng)建設(shè)等專家服務(wù)來(lái)彌補(bǔ)人才資源短缺。

王立敬

財(cái)經(jīng)部副總經(jīng)理

東阿阿膠股份有限公司

技術(shù)手段未來(lái)能夠完成數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)處理和基本的財(cái)務(wù)分析；但是技術(shù)手段無(wú)法解讀數(shù)字背后的含義，無(wú)法將數(shù)據(jù)提供的信息與業(yè)務(wù)真正聯(lián)系起來(lái)，財(cái)務(wù)人員的價(jià)值會(huì)越來(lái)越多地體現(xiàn)在通過(guò)數(shù)據(jù)解讀支持業(yè)務(wù)發(fā)展上，這會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)人員的能力提出巨大的挑戰(zhàn)。

企業(yè)財(cái)資管理轉(zhuǎn)型亟需外部專家資源支持拓展財(cái)資管理能力邊界 

50%的被調(diào)研者表達(dá)了其在財(cái)資管理規(guī)劃與設(shè)計(jì)、管理體系建設(shè)、新政策解讀、制度規(guī)章優(yōu)化、流程梳理與優(yōu)化、系統(tǒng)建設(shè)、數(shù)據(jù)分析等多個(gè)方面都有外腦專家資源的需求。同時(shí)，企業(yè)的持續(xù)成長(zhǎng)帶來(lái)的專家咨詢需求是長(zhǎng)期且定制化，這要求企業(yè)充分調(diào)動(dòng)全球人才資源庫(kù)，獲得能夠伴隨企業(yè)成長(zhǎng)、并不斷更新能力的智庫(kù)資源，擴(kuò)大企業(yè)財(cái)資管理的能力邊界。

第四章

數(shù)字化時(shí)代

企業(yè)財(cái)資管理價(jià)值重塑的能力要求

應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)、實(shí)現(xiàn)重塑要求企業(yè)構(gòu)建“高效而聰明”的財(cái)資管理能力，即“財(cái)資敏捷力”，其由敏銳的數(shù)據(jù)資產(chǎn)“運(yùn)營(yíng)力”、強(qiáng)大的財(cái)金資源“整合力”、鋒利的技術(shù)手段“創(chuàng)新力”、柔性的組織制度“協(xié)作力”和優(yōu)異的人才團(tuán)隊(duì)“精專力”五大核心能力構(gòu)成

四、企業(yè)財(cái)資管理價(jià)值重塑的能力要求

“財(cái)資敏捷力”的五大核心能力要求

數(shù)字化時(shí)代，企業(yè)財(cái)資管理的“財(cái)務(wù)價(jià)值”、“經(jīng)營(yíng)價(jià)值”和“戰(zhàn)略價(jià)值”三大價(jià)值定位要求建立“高效而聰明”的財(cái)資管理能力，我們?cè)诖丝偨Y(jié)為“財(cái)資敏捷力”。

“財(cái)資敏捷力”是指：企業(yè)財(cái)資管理需要“靈敏捕捉來(lái)自企業(yè)內(nèi)外部的各類資訊信息，敏銳洞察信息背后的精準(zhǔn)含義，高效獲取配置整合財(cái)金資源，作出財(cái)資和業(yè)務(wù)的迅速?zèng)Q策與有效反應(yīng)”；其背后含有五大核心能力要求，即：敏銳的數(shù)據(jù)資產(chǎn)“運(yùn)營(yíng)力”、 強(qiáng)大的財(cái)金資源“整合力”、鋒利的技術(shù)手段“創(chuàng)新力”、柔性的組織制度“協(xié)作力”、優(yōu)異的人才團(tuán)隊(duì)“精專力”。

企業(yè)財(cái)資敏捷力的五大核心能力

數(shù)字化時(shí)代，數(shù)據(jù)即資產(chǎn)。企業(yè)財(cái)資管理需要運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)資產(chǎn)、創(chuàng)造價(jià)值。數(shù)據(jù)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)力包括現(xiàn)實(shí)虛擬化、現(xiàn)實(shí)增強(qiáng)化、智能決策。

現(xiàn)實(shí)虛擬化——獲取構(gòu)建全局、多樣、標(biāo)準(zhǔn)的數(shù)據(jù)是數(shù)據(jù)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)力的基本前提

數(shù)字化時(shí)代，企業(yè)的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)等都需要數(shù)據(jù)的支撐和形成數(shù)據(jù)對(duì)應(yīng)。在此基礎(chǔ)上，企業(yè)的一切事務(wù)、物資乃至場(chǎng)景都可以數(shù)字化，在虛擬世界中流轉(zhuǎn)；企業(yè)通過(guò)將事物構(gòu)建為數(shù)字形式，能夠?qū)崿F(xiàn)企業(yè)治理的全面虛擬化。這種將現(xiàn)實(shí)虛擬化的能力使得企業(yè)財(cái)資管理更加精細(xì)，能夠深入到企業(yè)治理的毛細(xì)血管。這就要求數(shù)據(jù)內(nèi)容能夠涵蓋全局信息，數(shù)據(jù)類型覆蓋多樣的結(jié)構(gòu)類型，數(shù)據(jù)范式達(dá)到企業(yè)級(jí)的標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，即實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的全局化、多樣化和標(biāo)準(zhǔn)化。

數(shù)據(jù)全局化：業(yè)財(cái)深度融合要求財(cái)資必須從企業(yè)的全流程獲取數(shù)據(jù)，并建立豐富的主題管理數(shù)據(jù)。 企業(yè)財(cái)資管理不能僅滿足于掌握企業(yè)的賬戶余額、資金往來(lái)、財(cái)務(wù)報(bào)表等傳統(tǒng)的財(cái)資數(shù)據(jù)，也需要從企業(yè)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)景出發(fā)，在設(shè)計(jì)、研發(fā)、采購(gòu)、生產(chǎn)、物流、銷售、服務(wù)等全經(jīng)營(yíng)鏈條上獲取各相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。更進(jìn)一步，企業(yè)應(yīng)從外部行業(yè)和市場(chǎng)獲取信息，以更好地進(jìn)行分析和預(yù)測(cè)。同時(shí)，企業(yè)需要對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行清晰的主題界定，建立豐富的數(shù)據(jù)集，以支持多元化的數(shù)據(jù)挖掘需求。正如浙江大華技術(shù)股份有限公司副總裁魏美鐘所說(shuō)“外部抓取數(shù)據(jù)與內(nèi)部數(shù)據(jù)結(jié)合，實(shí)現(xiàn)準(zhǔn)確分析，能夠讓財(cái)務(wù)成為千里眼、顯微鏡。不僅能看到行業(yè)的全貌，還能看到業(yè)務(wù)的毛細(xì)血管”。

數(shù)據(jù)多樣化：可操作的數(shù)據(jù)范圍已經(jīng)被技術(shù)手段大大擴(kuò)張，不再局限于傳統(tǒng)的結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)，還包括海量的非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)， 如電子票據(jù)、訂單、倉(cāng)儲(chǔ)單、提單、物流影像、銀行流水憑證等文字圖片、音頻視頻，以及HTML、XML等各類非結(jié)構(gòu)文檔。據(jù)IBM的調(diào)查報(bào)告顯示：企業(yè)中80%   的數(shù)據(jù)都是非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)應(yīng)用所面臨的最大挑戰(zhàn)是如何將大量以文本、圖像、聲音、影視、超媒體等形式存在的非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為有用的數(shù)據(jù)。

數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化：企業(yè)要想進(jìn)行深入的數(shù)據(jù)分析和應(yīng)用，首先要實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化，數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化是數(shù)據(jù)建設(shè)最根本、最基礎(chǔ)的基石性工作。 許多業(yè)務(wù)種類繁多的大型企業(yè)，仍然沒(méi)有建立起統(tǒng)一的業(yè)務(wù)編碼方式，導(dǎo)致企業(yè)的數(shù)據(jù)整合以及后續(xù)的深度分析運(yùn)用十分困難。如今有的企業(yè)通過(guò)建設(shè)數(shù)據(jù)工廠和數(shù)據(jù)中心來(lái)建立數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)來(lái)源統(tǒng)一、數(shù)據(jù)口徑和數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)一致的目的。

蔣莉

金融管理處處長(zhǎng)

中國(guó)旺旺控股有限公司

現(xiàn)在工廠生產(chǎn)出來(lái)的產(chǎn)品從生產(chǎn)、運(yùn)輸、經(jīng)銷商、終端到放在貨架上賣，產(chǎn)品上的條形碼或包裝箱的專用碼通過(guò)公司質(zhì)量追溯系統(tǒng)就可以查詢到貨品是哪天生產(chǎn)的，在哪個(gè)工廠生產(chǎn)，流轉(zhuǎn)時(shí)間，從哪個(gè)供應(yīng)商出來(lái)，這些都有基于全局信息的全流程管理。

黃曉燕

財(cái)務(wù)部副經(jīng)理

廣東省建筑工程集團(tuán)有限公司

省屬綜合型建筑企業(yè)

我們正在規(guī)劃‘管理+互聯(lián)網(wǎng)’平臺(tái)，未來(lái)將通過(guò)該平臺(tái)實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)外數(shù)據(jù)的歸集。這樣能夠完整地收集前端數(shù)據(jù)，不僅僅是企業(yè)內(nèi)部的信息，還有市場(chǎng)行業(yè)的新動(dòng)向。通過(guò)企業(yè)內(nèi)部的系統(tǒng)對(duì)接，實(shí)現(xiàn)對(duì)每個(gè)項(xiàng)目的盈利能力、現(xiàn)金營(yíng)運(yùn)情況，宏觀發(fā)展情況相關(guān)數(shù)據(jù)的整合。

現(xiàn)實(shí)增強(qiáng)化——依托系統(tǒng)、有因勾稽、定制可視的數(shù)據(jù)分析是數(shù)據(jù)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)力的關(guān)鍵步驟

企業(yè)有了全局、多樣、標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)實(shí)數(shù)據(jù)之后，需要依托系統(tǒng)進(jìn)行分析，繼續(xù)挖掘發(fā)現(xiàn)不同數(shù)據(jù)間的勾稽關(guān)系，描繪出數(shù)據(jù)背后真正的企業(yè)治理現(xiàn)狀，清晰地傳達(dá)給企業(yè)財(cái)資管理人員，幫助其洞悉經(jīng)營(yíng)結(jié)癥。這種通過(guò)數(shù)據(jù)分析再次展現(xiàn)的企業(yè)現(xiàn)實(shí)是對(duì)原有現(xiàn)實(shí)表象的系統(tǒng)化、結(jié)構(gòu)化和邏輯化，能夠讓數(shù)據(jù)真正從企業(yè)角落沉淀的“死數(shù)據(jù)”轉(zhuǎn)換為企業(yè)發(fā)展的源頭活水。

隨著算法的不斷改進(jìn)、基礎(chǔ)設(shè)施算力的提升、海量數(shù)據(jù)的逐漸積累，企業(yè)的財(cái)資分析將從傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)分析模型轉(zhuǎn)向依托大數(shù)據(jù)和智能技術(shù)的新模式。 未來(lái)企業(yè)將不再需要把分析建立在假設(shè)之上，或是進(jìn)行大量粗糙的近似處理，也不需要大量的人工干涉。通過(guò)讓數(shù)據(jù)發(fā)聲，企業(yè)將會(huì)發(fā)現(xiàn)很多經(jīng)營(yíng)中從未被意識(shí)到的內(nèi)在聯(lián)系，突破傳統(tǒng)分析的局限，并能更精確地聚焦關(guān)鍵變量，為準(zhǔn)確指導(dǎo)業(yè)務(wù)、提前規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、靈活調(diào)動(dòng)資源提供支持。

數(shù)據(jù)分析的價(jià)值就在于構(gòu)建數(shù)據(jù)間的相關(guān)性。洞悉數(shù)據(jù)之因，發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)背后的業(yè)務(wù)含義、戰(zhàn)略含義是數(shù)據(jù)資產(chǎn)最重要的價(jià)值。 企業(yè)需要建立業(yè)財(cái)之間可追溯的邏輯關(guān)系，將業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的產(chǎn)品定價(jià)、成本費(fèi)用、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、供需狀況、合同等信息迅速、準(zhǔn)確地反饋到財(cái)資管理部門(mén)，以使財(cái)資管理進(jìn)行及時(shí)、準(zhǔn)確的分析和決策。

數(shù)據(jù)分析要求將分析后的數(shù)據(jù)形象、直觀、具體、定制地展現(xiàn)出來(lái)，幫助實(shí)現(xiàn)關(guān)鍵指標(biāo)的異常預(yù)警和歸因分析。 首先財(cái)資分析要針對(duì)企業(yè)不同層面、不同管理層級(jí)的差異化需求，進(jìn)行定制化展示，滿足不同的決策需求。其次，財(cái)資分析的關(guān)鍵結(jié)論要足夠醒目、信息要足夠充分，使企業(yè)高層管理人員能及時(shí)、準(zhǔn)確地把握和調(diào)整企業(yè)的發(fā)展方向，此外，數(shù)據(jù)分析需支持“鉆取式查詢”，達(dá)到對(duì)指標(biāo)的逐層細(xì)化、深化分析的效果。未來(lái)企業(yè)的管理者就如同在一個(gè)駕駛艙中，能夠通過(guò)各種儀表盤(pán)隨時(shí)觀察關(guān)鍵財(cái)資和業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)指標(biāo)以及執(zhí)行情況。而財(cái)資管理就如同企業(yè)的駕駛員，為企業(yè)踩油門(mén)、踩剎車、調(diào)方向，為企業(yè)發(fā)展保駕護(hù)航。

智能決策——及時(shí)、前瞻的決策是數(shù)據(jù)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)力的最高表現(xiàn)

在獲取具備現(xiàn)實(shí)增強(qiáng)效果的數(shù)據(jù)分析之后，企業(yè)需要做出及時(shí)、前瞻的決策，即智能決策。智能決策意味著企業(yè)的決策方式從完全人工逐步向人工智能參與建議的半干預(yù)模式演進(jìn)，未來(lái)甚至可能發(fā)展到零人工干預(yù)的全智能決策。這種智能決策要求系統(tǒng)能夠理解企業(yè)財(cái)資管理的真實(shí)意圖，而非僅僅依托設(shè)定的指標(biāo)做出條件反射；同時(shí)能夠在數(shù)據(jù)中不斷迭代和升級(jí)，精準(zhǔn)把握最具代表性的關(guān)鍵數(shù)據(jù)，反向引導(dǎo)企業(yè)的數(shù)據(jù)產(chǎn)生、獲取和分析；準(zhǔn)確洞察業(yè)務(wù)痛點(diǎn)、通過(guò)預(yù)判實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)事前管控，幫助企業(yè)提早調(diào)整業(yè)務(wù)方向、謀求市場(chǎng)先機(jī)。

及時(shí)決策的實(shí)現(xiàn)要求快速的數(shù)據(jù)采集、及時(shí)的信息分析和動(dòng)態(tài)的決策模式。 要支持秒級(jí)、毫秒級(jí)要求的業(yè)務(wù)場(chǎng)景（如實(shí)時(shí)風(fēng)控、交易預(yù)警、反欺詐等），企業(yè)必須獲取一手、實(shí)時(shí)的數(shù)據(jù)。同時(shí)分析結(jié)果的產(chǎn)生是及時(shí)快速的，能夠按照業(yè)務(wù)需求快速完成數(shù)據(jù)分析。如企業(yè)運(yùn)用系統(tǒng)化手段能夠?qū)①Y金報(bào)表的完成周期縮短到原有時(shí)長(zhǎng)的三分之一。更重要的是，未來(lái)企業(yè)的財(cái)資決策模式是動(dòng)態(tài)的，依托系統(tǒng)合理的流程節(jié)點(diǎn)設(shè)置和關(guān)鍵指標(biāo)動(dòng)態(tài)反饋，使得企業(yè)財(cái)資管理人員能夠及時(shí)根據(jù)業(yè)務(wù)、環(huán)境、政策的變化，靈活做出反應(yīng)。

企業(yè)財(cái)資將擺脫以往被動(dòng)、滯后、左支右拙的應(yīng)對(duì)模式，而是走向提前洞悉未來(lái)變化，合理分配資源，及時(shí)應(yīng)對(duì)紛繁復(fù)雜形勢(shì)的新模式。 例如通過(guò)自然語(yǔ)言識(shí)別技術(shù)分析處理合同信息中的主要業(yè)務(wù)特征，基于大數(shù)據(jù)平臺(tái)獲取分析外部經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，運(yùn)用隨機(jī)森林、樸素貝葉斯、支持向量機(jī)和聚類等全新的算法技術(shù)，企業(yè)可以對(duì)客戶及其行為進(jìn)行合理的分類和預(yù)估，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金流的精準(zhǔn)預(yù)測(cè)。從而企業(yè)能更合理計(jì)算資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值，規(guī)避全球化體系下的鏈?zhǔn)椒磻?yīng)可能對(duì)公司造成的各類不確定性風(fēng)險(xiǎn)沖擊。

蘇詩(shī)友

財(cái)務(wù)管理部副總經(jīng)理

綠地香港控股有限公司

企業(yè)的一切數(shù)據(jù)和信息都需要非常及時(shí)，過(guò)時(shí)的信息無(wú)法匹配企業(yè)發(fā)展的需要，也無(wú)法體現(xiàn)價(jià)值。信息及時(shí)性包含兩層含義：一是數(shù)據(jù)采集的及時(shí)性；二是分析提煉的及時(shí)性。

王玉玨

財(cái)務(wù)中心副主任，財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心總經(jīng)理

深圳華大基因科技有限公司

傳統(tǒng)的數(shù)據(jù)分析是靜態(tài)的，既往的，無(wú)法實(shí)現(xiàn)未來(lái)的，長(zhǎng)遠(yuǎn)的規(guī)劃，也無(wú)法實(shí)現(xiàn)復(fù)雜數(shù)據(jù)分析。傳統(tǒng)的數(shù)據(jù)分析依賴于財(cái)務(wù)模型，粗顆粒、含有大量修飾，只能追溯既往數(shù)據(jù)；而新型的財(cái)務(wù)分析，需要滿足動(dòng)態(tài)性、精準(zhǔn)性和預(yù)見(jiàn)性，這需要徹底改變財(cái)務(wù)分析的方式方法，只有通過(guò)人工智能等新型的科技才能實(shí)現(xiàn)。

金融資源和財(cái)務(wù)資源是企業(yè)財(cái)資管理的運(yùn)作對(duì)象。在資源管理與運(yùn)作中，企業(yè)需要通過(guò)有效利用豐富的金融工具、合縱連橫整合資源，及時(shí)獲取、合理配置和有機(jī)整合自身和經(jīng)營(yíng)生態(tài)圈中的財(cái)務(wù)資源和金融資源。

高效獲取豐富、低成本的財(cái)金資源是整合力的前提條件

企業(yè)需要建立與戰(zhàn)略發(fā)展及業(yè)務(wù)增長(zhǎng)相匹配的籌資計(jì)劃，包括獲取豐富融資渠道并建立合理的資金來(lái)源結(jié)構(gòu)，在保障充分融資的基礎(chǔ)上，降低對(duì)單一融資來(lái)源/渠道的依賴、降低綜合融資成本。

隨著多層次資本市場(chǎng)體系的成熟，除了銀行信貸、信托及資管計(jì)劃、民間借貸等傳統(tǒng)間接融資，企業(yè)一方面能夠擴(kuò)大保理、供應(yīng)鏈金融、融資租賃等創(chuàng)新間接融資渠道，另一方面則根據(jù)企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展要求，靈活選擇發(fā)債、PE/VC（私募股權(quán)基金/風(fēng)險(xiǎn)投資基金）、上市等直接融資渠道。而且，企業(yè)可以通過(guò)建設(shè)財(cái)資管理平臺(tái)與金融機(jī)構(gòu)間的系統(tǒng)和數(shù)據(jù)交互，實(shí)現(xiàn)直連直通，獲取數(shù)以萬(wàn)計(jì)的金融機(jī)構(gòu)的多種產(chǎn)品和服務(wù)。例如在財(cái)資管理平臺(tái)通過(guò)SWIFT直聯(lián)接入各家金融機(jī)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)一點(diǎn)接入、全球響應(yīng)，境外資金集中、實(shí)時(shí)結(jié)算等功能。

此外，企業(yè)籌資結(jié)構(gòu)還需實(shí)現(xiàn)期限匹配、綜合成本合理，這就要求企業(yè)對(duì)內(nèi)加強(qiáng)融資缺口和時(shí)點(diǎn)測(cè)算的精準(zhǔn)性，對(duì)外則打通與各類金融機(jī)構(gòu)、金融資產(chǎn)交易平臺(tái)的良性關(guān)系。與此同時(shí)，企業(yè)需實(shí)時(shí)洞察金融監(jiān)管態(tài)度，把握如互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)、線上金融資產(chǎn)交易平臺(tái)、區(qū)域股權(quán)交易中心等新興融資渠道的機(jī)會(huì)，并警惕其中的風(fēng)險(xiǎn)。

企業(yè)通過(guò)優(yōu)化企業(yè)負(fù)債結(jié)構(gòu)和權(quán)益結(jié)構(gòu)，確保融資規(guī)模、來(lái)源、期限、成本等要素與企業(yè)中短期流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)平滑、長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)與管理需求相匹配，保障財(cái)金資源對(duì)企業(yè)“產(chǎn)供銷”全流程經(jīng)營(yíng)的無(wú)縫銜接，支持企業(yè)全生命周期中的轉(zhuǎn)型與變革。

企業(yè)財(cái)金資源整合范疇

風(fēng)險(xiǎn)收益平衡的增值能力是資源整合力的外部溢價(jià)

大量的企業(yè)保有數(shù)量可觀的沉淀資金，除了應(yīng)對(duì)日常經(jīng)營(yíng)及風(fēng)險(xiǎn)備抵的需求，還需充分調(diào)動(dòng)資源和能力，實(shí)現(xiàn)圍繞主營(yíng)業(yè)務(wù)的金融資產(chǎn)保值增值。

傳統(tǒng)企業(yè)的現(xiàn)金流首先需滿足主營(yíng)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性，之后才能在滿足企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)偏好的前提下，制定并執(zhí)行投資策略和資產(chǎn)配置策略。在此基礎(chǔ)上，企業(yè)需配套完善的人才團(tuán)隊(duì)和管理制度，尤其需針對(duì)市場(chǎng)不確定性和交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)形成具體、可量化的管控措施，如通過(guò)“白名單制”“業(yè)績(jī)歸因”等方式篩選優(yōu)質(zhì)交易對(duì)手和適配型投資產(chǎn)品、通過(guò)“跟投機(jī)制”“超額收益遞延支付”等方式對(duì)較高風(fēng)險(xiǎn)的投資活動(dòng)進(jìn)行受托管理人規(guī)范，以達(dá)到金融資產(chǎn)投資收益與企業(yè)經(jīng)營(yíng)流動(dòng)性要求的最佳平衡點(diǎn)。

質(zhì)效兼?zhèn)涞倪\(yùn)營(yíng)能力是資源整合力的核心要求

企業(yè)需要通過(guò)運(yùn)營(yíng)智能優(yōu)化、金融工具手段創(chuàng)新以及資源使用制度規(guī)范等方式，提高集團(tuán)及企業(yè)內(nèi)部資金的使用效率，保證財(cái)務(wù)及金融資源的效用最大化。 在企業(yè)經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域，供應(yīng)商信息更新、創(chuàng)建釆購(gòu)申請(qǐng)、查詢物流信息、更新采購(gòu)計(jì)劃、收貨確認(rèn)提醒、三單匹配核對(duì)、核對(duì)價(jià)格、檢查付款差異、信用檢查以及銀行對(duì)賬等環(huán)節(jié)均可通過(guò)RPA進(jìn)行，從而大幅提高收付流程和賬務(wù)處理的執(zhí)行效率和質(zhì)量。

此外，企業(yè)財(cái)金資源的運(yùn)營(yíng)能力還要求提高金融資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)率和配置效率，實(shí)現(xiàn)資源在集團(tuán)母子公司間、公司業(yè)務(wù)板塊間的高效流轉(zhuǎn)。首先，企業(yè)需要通過(guò)精細(xì)化預(yù)算管理、產(chǎn)品定價(jià)管理、供應(yīng)鏈管理等方式提高經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性和可預(yù)測(cè)性，為資源及時(shí)、高效調(diào)撥提供堅(jiān)實(shí)的預(yù)判基礎(chǔ)；其次，企業(yè)需匹配適應(yīng)性的流動(dòng)性管理金融工具，如現(xiàn)金折扣、保理、資產(chǎn)證券化等；再次，企業(yè)還需建立內(nèi)部保障機(jī)制，如資金定價(jià)、補(bǔ)償?shù)戎贫龋瑸閮?nèi)部金融資源的有償使用和快速調(diào)配保駕護(hù)航。尤其當(dāng)進(jìn)入數(shù)字化時(shí)代，數(shù)據(jù)資產(chǎn)上升為企業(yè)戰(zhàn)略資產(chǎn)，企業(yè)通過(guò)對(duì)交易、行為等數(shù)據(jù)的收集、挖掘和資產(chǎn)化，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)質(zhì)押，為企業(yè)金融資源運(yùn)作提供新的情報(bào)引擎。

尤其在企業(yè)經(jīng)營(yíng)生態(tài)圈和自金融體系搭建過(guò)程中，企業(yè)財(cái)資管理面臨全新的金融資源需求，資金流轉(zhuǎn)方式和財(cái)務(wù)資本結(jié)構(gòu)更加復(fù)雜。在自金融體系的“需求場(chǎng)景化”“交易閉環(huán)化”“信息對(duì)稱化”“渠道互聯(lián)網(wǎng)化”等特征要求下，財(cái)金資源的運(yùn)營(yíng)要求更具定制化特征。

數(shù)字化時(shí)代，以大數(shù)據(jù)、人工智能、區(qū)塊鏈、物聯(lián)網(wǎng)、移動(dòng)技術(shù)為代表的大量創(chuàng)新技術(shù)手段涌現(xiàn)，企業(yè)財(cái)資管理需要擁抱并應(yīng)用這些技術(shù)，同時(shí)需要具備進(jìn)行自主創(chuàng)新的能力，包括創(chuàng)新技術(shù)的應(yīng)用能力、創(chuàng)新技術(shù)與企業(yè)傳統(tǒng)技術(shù)的整合能力。

重塑財(cái)資模式的技術(shù)應(yīng)用是創(chuàng)新力的突出體現(xiàn)

創(chuàng)新技術(shù)不僅是局部性的改善某項(xiàng)企業(yè)財(cái)資管理功能，更是將重新定義財(cái)資能力上限，徹底顛覆財(cái)資模式。 例如流程機(jī)器人不僅僅是提高重復(fù)流程的處理效率，而是將大幅解放人力，使得絕大部分的財(cái)資基礎(chǔ)操作能夠被代替，協(xié)助企業(yè)財(cái)資從被動(dòng)應(yīng)對(duì)向主動(dòng)管理轉(zhuǎn)型；類似的，區(qū)塊鏈技術(shù)也不僅僅是提升了數(shù)據(jù)的安全性，而是為供應(yīng)鏈金融從1+N轉(zhuǎn)向N+N提供了支持，使得擺脫核心企業(yè)額度的限制成為了可能；同時(shí)區(qū)塊鏈也大幅減少了現(xiàn)代網(wǎng)狀協(xié)作交互中財(cái)資的多方確認(rèn)流程。

通過(guò)運(yùn)用以人工智能為代表的智能技術(shù)，企業(yè)的財(cái)資決策將從經(jīng)驗(yàn)式逐步向智能輔助甚至人工智能主導(dǎo)的新決策模式發(fā)展。 短期內(nèi)，人工智能將在投資顧問(wèn)、流動(dòng)性預(yù)測(cè)、業(yè)務(wù)決策等方面為企業(yè)提供建議。而未來(lái)，人工智能或許將不僅僅是給出建議，而是可以直接對(duì)經(jīng)營(yíng)變化做出應(yīng)對(duì)行為。運(yùn)用新的算法技術(shù)，電腦能夠在海量數(shù)據(jù)中快速迭代、自我提升。電腦完全擺脫人的因素做出決策已經(jīng)成為可能。華爾街的基金公司開(kāi)始嘗試運(yùn)用完全無(wú)人工干涉的機(jī)器進(jìn)行投資交易，未來(lái)企業(yè)財(cái)資管理可能將會(huì)實(shí)現(xiàn)人工智能的全自動(dòng)決策，從而為企業(yè)真正實(shí)現(xiàn)智能決策提供支持。

技術(shù)系統(tǒng)整合是創(chuàng)新力的必要保證

系統(tǒng)整合能力是技術(shù)真正創(chuàng)造價(jià)值、得到落地的關(guān)鍵，這種整合不僅僅是財(cái)資系統(tǒng)內(nèi)部的，更是全企業(yè)層面的，網(wǎng)狀鏈接、全局融合的充分整合是技術(shù)創(chuàng)新能力的重要體現(xiàn)。 這種充分整合最基礎(chǔ)的要求是不同系統(tǒng)間已經(jīng)建立了基本的交互對(duì)接關(guān)系，然而傳統(tǒng)的企業(yè)系統(tǒng)對(duì)接更多是線性串聯(lián)、兩兩對(duì)接的模式，信息在傳導(dǎo)中存在延后、失真，導(dǎo)致數(shù)據(jù)無(wú)法真正從前端傳導(dǎo)到后端。而真正的充分融合要求企業(yè)建立網(wǎng)狀連接、全局整合的系統(tǒng)格局。企業(yè)首先要建立財(cái)資不同系統(tǒng)間的有效對(duì)接整合，包括網(wǎng)銀管理、支付結(jié)算系統(tǒng)、對(duì)賬平臺(tái)、投資管理系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)、預(yù)算管理系統(tǒng)之間的整合，不需要重復(fù)手工操作，從而真正提升財(cái)資效率。更進(jìn)一步，企業(yè)需要實(shí)現(xiàn)全管理軟件的系統(tǒng)整合，實(shí)現(xiàn)從前端合同錄入、到發(fā)生業(yè)務(wù)的采購(gòu)等業(yè)務(wù)系統(tǒng)，到結(jié)算收付對(duì)賬等財(cái)資管理系統(tǒng)，再到核算、決算等后端系統(tǒng)的全流程覆蓋，并且跳出線性的傳導(dǎo)流程，而是根據(jù)需要完成信息的靈活傳遞。真正確保信息準(zhǔn)確及時(shí)，決策有效迅速，效果清晰可衡量。

創(chuàng)新技術(shù)同樣需要與企業(yè)現(xiàn)有系統(tǒng)進(jìn)行深度整合。這不僅僅是將新技術(shù)與既存系統(tǒng)簡(jiǎn)單拼接式的整合，而是重塑流程和再造底層架構(gòu)的深度融合。 新技術(shù)最基本的整合要實(shí)現(xiàn)接口級(jí)的對(duì)接或是運(yùn)用RPA等技術(shù)完成無(wú)接口系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)拋送；更進(jìn)一步要實(shí)現(xiàn)工作流層面的整合，保證不同系統(tǒng)之間的對(duì)接關(guān)系合理，做好權(quán)限體系整合，保證單一入口的財(cái)資全覆蓋；最后企業(yè)要實(shí)現(xiàn)在元數(shù)據(jù)級(jí)的系統(tǒng)整合，從根源上保證系統(tǒng)的一體性。例如企業(yè)引入的如大數(shù)據(jù)等技術(shù)，需要全面考慮新技術(shù)與既存系統(tǒng)之間的關(guān)系，設(shè)計(jì)好數(shù)據(jù)和信息的交互模式，從根本上保障新技術(shù)的落地。

數(shù)字化時(shí)代，企業(yè)財(cái)資應(yīng)用的服務(wù)化、云化，推動(dòng)著企業(yè)流程的重塑和底層架構(gòu)的融合。這種靈活開(kāi)放、平臺(tái)化的技術(shù)架構(gòu)將是企業(yè)整合各類系統(tǒng)的最佳選擇。 IaaS為企業(yè)提供了高算力、高存儲(chǔ)力的基礎(chǔ)技術(shù)設(shè)施，為企業(yè)建立了更先進(jìn)的技術(shù)創(chuàng)新能力。而后PaaS則通過(guò)提供開(kāi)放式的開(kāi)發(fā)平臺(tái)，使得很多傳統(tǒng)企業(yè)能夠更高效地創(chuàng)新技術(shù)、更靈活地整合系統(tǒng)。未來(lái)，通過(guò)運(yùn)用SaaS等開(kāi)放的云架構(gòu)，企業(yè)能夠真正顛覆系統(tǒng)建設(shè)模式。企業(yè)將可以靈活選擇自建或獲取外部IT，且實(shí)現(xiàn)內(nèi)外部系統(tǒng)靈活融合；并且允許迭代式的技術(shù)創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)柔性的系統(tǒng)開(kāi)發(fā)。在內(nèi)部，通過(guò)支持敏捷開(kāi)發(fā)的技術(shù)架構(gòu)，企業(yè)能夠獲得按照自身需求快速更迭財(cái)資管理系統(tǒng)的能力；在外部，通過(guò)微服務(wù)等嵌入式的IT模式，企業(yè)可以從外部融合各類可兼容的產(chǎn)品，按照需求從平臺(tái)多元化的功能模塊中挑選最適合自身的功能模塊，層層搭建自身的財(cái)資管理系統(tǒng)。

數(shù)字化時(shí)代，企業(yè)經(jīng)營(yíng)開(kāi)放程度和復(fù)雜程度飛速提升，企業(yè)對(duì)精細(xì)化管理、市場(chǎng)快速響應(yīng)的要求越來(lái)越高。

“流程型”組織架構(gòu)模式，以集中共享為特征，系統(tǒng)、整合理論為指導(dǎo)，業(yè)務(wù)流程為中心，大大提升需求的反應(yīng)速度與效率，降低對(duì)顧客的產(chǎn)品或服務(wù)供應(yīng)成本。傳統(tǒng)的“職能型”組織架構(gòu)企業(yè)以共享中心建設(shè)為契機(jī)，實(shí)現(xiàn)“流程型”組織的階段性演進(jìn)。

“生態(tài)型”組織架構(gòu)模式，使企業(yè)內(nèi)部的條線或部門(mén)的界限變得逐漸模糊，團(tuán)隊(duì)更加小型化、動(dòng)態(tài)化，實(shí)現(xiàn)互聯(lián)網(wǎng)形式的最終演進(jìn)?！哆M(jìn)化：組織形態(tài)管理》里形容這種組織架構(gòu)的三大特征是高度靈活、自我更新、新陳代謝。

數(shù)字化時(shí)代財(cái)資管理部門(mén)的角色定位也在不斷發(fā)生變化：由被動(dòng)的職能部門(mén)演變成主動(dòng)管理的業(yè)務(wù)服務(wù)部門(mén)和關(guān)鍵資源調(diào)度部門(mén)。伴隨企業(yè)組織架構(gòu)的不斷變遷，未來(lái)財(cái)資管理部門(mén)最終也將向生態(tài)型方向演進(jìn)，要求新型的財(cái)資管理架構(gòu)能夠有效整合內(nèi)外部資源，與業(yè)務(wù)及其他團(tuán)隊(duì)進(jìn)行良好的協(xié)同、配合，這要求企業(yè)財(cái)資管理架構(gòu)具備敏捷、彈性、可擴(kuò)展等“柔性”特質(zhì)。

企業(yè)財(cái)資管理組織架構(gòu)演進(jìn)

小型團(tuán)隊(duì)化是協(xié)作力的典型特征

過(guò)去一段時(shí)間，由于對(duì)企業(yè)財(cái)資管理的定位和要求不斷升級(jí)，很多企業(yè)不斷擴(kuò)充財(cái)資管理部門(mén)的職能，部門(mén)規(guī)模也隨之不斷“膨脹”。而隨著業(yè)財(cái)一體化需求不斷提升，財(cái)資管理團(tuán)隊(duì)將由過(guò)去的“龐然大物”，逐漸多個(gè)分工更精細(xì)、專業(yè)性更強(qiáng)、人數(shù)更少的平行、小型團(tuán)隊(duì)群轉(zhuǎn)化。小型、微型化團(tuán)隊(duì)的出現(xiàn)，使得單個(gè)團(tuán)隊(duì)的戰(zhàn)斗力更強(qiáng)，靈活性更高，可以按照需求更靈活地進(jìn)行拆解、重組，實(shí)現(xiàn)與業(yè)務(wù)部門(mén)的有效協(xié)同。

組織扁平化是協(xié)作力的有力支撐

過(guò)去“金字塔式”的管理架構(gòu)無(wú)法有效滿足數(shù)字化時(shí)代快速變化的市場(chǎng)需求。尤其是大中型傳統(tǒng)企業(yè)，在管理中必然出現(xiàn)管理層級(jí)多，決策流程慢的現(xiàn)象，導(dǎo)致決策流程延長(zhǎng)，競(jìng)爭(zhēng)力下降。

數(shù)字化時(shí)代意味著企業(yè)以用戶需求驅(qū)動(dòng)而不是以生產(chǎn)為驅(qū)動(dòng)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，而對(duì)企業(yè)財(cái)資管理的要求也不例外。扁平化有利于財(cái)資管理團(tuán)隊(duì)基于市場(chǎng)的變化和需求建立快速的反饋機(jī)制，減少無(wú)效的中間環(huán)節(jié)，在瞬息萬(wàn)變的市場(chǎng)中牢牢掌握主動(dòng)，從而高效地做出正確的決策。

架構(gòu)無(wú)邊界化是組織協(xié)作力的高級(jí)形態(tài)

數(shù)字化時(shí)代企業(yè)通過(guò)網(wǎng)絡(luò)連接，形成新的分工協(xié)作體系，各類不同的角色和群體的關(guān)系被重新組合、連接，合作的方式也被重新定義。隨之而來(lái)，企業(yè)財(cái)資管理亦可以從企業(yè)或集團(tuán)內(nèi)部向外延伸，連接產(chǎn)業(yè)鏈上下游或生態(tài)經(jīng)營(yíng)網(wǎng)絡(luò)中的交易對(duì)手及其他利益相關(guān)方，形成跨越地理和空間的、更加龐大而復(fù)雜的網(wǎng)狀體系。在這種開(kāi)放的平臺(tái)模式下，組織架構(gòu)的“無(wú)邊界化”成為普遍，其中的典型代表是“項(xiàng)目制團(tuán)隊(duì)”。

項(xiàng)目制團(tuán)隊(duì)可以基于明確的任務(wù)和目標(biāo)，借助規(guī)范的項(xiàng)目管理方法和工具，跨行政組織調(diào)動(dòng)資源、形成動(dòng)態(tài)的組合。這種開(kāi)放、動(dòng)態(tài)的合作模式將有極大的復(fù)用性和延展性，適宜根據(jù)不同的項(xiàng)目目標(biāo)靈活進(jìn)行組織整合。例如利用外部咨詢團(tuán)隊(duì)，短時(shí)間內(nèi)快速擴(kuò)充和提升企業(yè)財(cái)資管理能力；或者基于不同業(yè)務(wù)發(fā)展和管理要求，靈活地將財(cái)資管理團(tuán)隊(duì)與業(yè)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)、IT等團(tuán)隊(duì)進(jìn)行靈活組合，最大的發(fā)揮項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)的作用。當(dāng)前常見(jiàn)的“派駐制”或“融合制”則是財(cái)資管理架構(gòu)由“部門(mén)型”向“生態(tài)型組織”過(guò)渡中的較常見(jiàn)的幾種形態(tài)?！芭神v制度”下，為了保證控制的有效性，集團(tuán)財(cái)務(wù)部門(mén)直接任命業(yè)務(wù)單位的財(cái)務(wù)人員，而業(yè)務(wù)單位對(duì)派駐的財(cái)務(wù)人員沒(méi)有任何發(fā)言權(quán)。也有些企業(yè)，如海爾，則在財(cái)務(wù)管理體系中采取“融入制度”。和“派駐制度”完全不同的是，“融入制度”下，融入經(jīng)營(yíng)體的財(cái)務(wù)人員會(huì)接受集團(tuán)財(cái)務(wù)平臺(tái)的業(yè)務(wù)支持；但是，其業(yè)績(jī)完全由所在的自主經(jīng)營(yíng)體來(lái)考核。同時(shí)，財(cái)務(wù)人員的收入取決于所服務(wù)的自主經(jīng)營(yíng)體的績(jī)效。

開(kāi)放式的企業(yè)財(cái)資管理平臺(tái)合作模式

信息來(lái)源：《海爾轉(zhuǎn)型：人人都是CEO》曹仰鋒，中信出版社

王燕杰

財(cái)務(wù)中心資金總監(jiān)

杭州?？低晹?shù)字技術(shù)股份有限公司

我們通過(guò)BP的崗位設(shè)置使財(cái)務(wù)深入到業(yè)務(wù)條線中，輔助配合業(yè)務(wù)，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)化。例如，當(dāng)金融事業(yè)部需要去推項(xiàng)目的時(shí)候，我們會(huì)調(diào)動(dòng)我們能夠調(diào)動(dòng)的資源，以財(cái)資管理職能領(lǐng)域的專業(yè)技能為支撐，配合金融事業(yè)部更好地完成項(xiàng)目推進(jìn)。

企業(yè)財(cái)資管理價(jià)值重塑要求人才團(tuán)隊(duì)能力邊界更寬、專業(yè)能力更深。

“紡錘型”人才結(jié)構(gòu)是精專力的外在表現(xiàn)

根據(jù)安永The DNA of The CFO調(diào)研發(fā)現(xiàn)，領(lǐng)先企業(yè)財(cái)資管理人才結(jié)構(gòu)已然由“金字塔型”轉(zhuǎn)變成“紡錘型”——降低處理低值且大量交易的人員比重，提升能夠成為戰(zhàn)略業(yè)務(wù)伙伴角色的人員數(shù)量。

我們的調(diào)研同樣觀察到原本在共享中心的大量基礎(chǔ)財(cái)務(wù)操作人員已經(jīng)逐漸被智能機(jī)器和工具取代，成為自動(dòng)化的智慧財(cái)務(wù)工廠。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)稅務(wù)計(jì)劃和業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)、戰(zhàn)略財(cái)務(wù)的人員也逐步由主要依靠經(jīng)驗(yàn)做判斷向著基于數(shù)據(jù)做出分析轉(zhuǎn)變，成為了新一代卓越中心和戰(zhàn)略合作伙伴。而企業(yè)財(cái)資管理頂層設(shè)計(jì)規(guī)劃也由單純的CFO領(lǐng)導(dǎo)變?yōu)镃FO、財(cái)資COO共同參與的高級(jí)財(cái)資管理中心；高級(jí)財(cái)資中心的將更多聚焦于依托財(cái)資數(shù)據(jù)的深入洞察和決策反應(yīng)推動(dòng)商業(yè)模式變革、生態(tài)圈建立和數(shù)字化創(chuàng)新。

財(cái)資管理人才結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型

企業(yè)財(cái)資管理人員人才精專力能力演進(jìn)

財(cái)資敏捷力模型評(píng)估

“財(cái)資敏捷力”是企業(yè)財(cái)資管理能力的綜合體現(xiàn)，通過(guò)對(duì)企業(yè)的財(cái)資敏捷力全面評(píng)估，幫助企業(yè)充分了解自身在財(cái)資管理能力建設(shè)上的長(zhǎng)處與短板，以此明確能力建設(shè)的方向和舉措。

“財(cái)資敏捷力”評(píng)估模型，基于數(shù)據(jù)資產(chǎn)“運(yùn)營(yíng)力”、財(cái)金資源“整合力”、技術(shù)手段“創(chuàng)新力”、組織制度“協(xié)作力”、人才團(tuán)隊(duì)“精專力”五大核心能力為基礎(chǔ)，明確每個(gè)能力的評(píng)價(jià)因素，以及考慮要點(diǎn)，并對(duì)每個(gè)評(píng)價(jià)因素設(shè)計(jì)量化的評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，為后期持續(xù)跟蹤和對(duì)標(biāo)分析提供數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。

“財(cái)資敏捷力”模型評(píng)價(jià)因素及考慮要點(diǎn)

第五章

數(shù)字化時(shí)代

構(gòu)建企業(yè)財(cái)資管理能力的異業(yè)賦能

構(gòu)建財(cái)資敏捷力需要合作伙伴在金融、科技、數(shù)據(jù)和咨詢等領(lǐng)域的賦能。領(lǐng)先商業(yè)銀行、傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理軟件公司和互聯(lián)網(wǎng)金融科技公司深度參與其中

五、構(gòu)建企業(yè)財(cái)資管理能力的異業(yè)賦能

數(shù)字化時(shí)代，企業(yè)成功的關(guān)鍵不在于擁有資源的多少，而在于能夠調(diào)動(dòng)資源的廣度和深度。如何以內(nèi)部有限的資源，撬動(dòng)外部的資源？這就需要充分利用外部機(jī)構(gòu)“賦能”。同時(shí)，數(shù)字化時(shí)代崇尚協(xié)同與共享，互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)和云技術(shù)的發(fā)展帶來(lái)更低成本、更靈活、更開(kāi)放、更融合的服務(wù)和應(yīng)用，大大降低了企業(yè)獲取外部賦能得成本。

金融賦能

綜合化解決方案滿足企業(yè)復(fù)雜多元的財(cái)資管理需求

當(dāng)今時(shí)代，金融創(chuàng)新層出不窮、金融科技突飛猛進(jìn)、金融風(fēng)險(xiǎn)席卷全球、強(qiáng)監(jiān)管風(fēng)暴來(lái)襲，金融市場(chǎng)日趨復(fù)雜。企業(yè)，即使是擁有自金融能力的企業(yè)，也需要采用外部專業(yè)金融的產(chǎn)品和服務(wù)。

優(yōu)秀的外部金融機(jī)構(gòu)具備成熟的金融產(chǎn)品和體系化的解決方案，就像一個(gè)貨品齊全的超市，能夠“一站式”為企業(yè)提供包括現(xiàn)金管理、交易結(jié)算、貿(mào)易融資、跨境金融，以及互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)服務(wù)在內(nèi)的多元、綜合的企業(yè)財(cái)資管理服務(wù)。此外，金融機(jī)構(gòu)在流動(dòng)性管理、金融資產(chǎn)運(yùn)作等方面具有天然優(yōu)勢(shì)基因，這些經(jīng)驗(yàn)?zāi)軌驇椭髽I(yè)提升管理能力，如內(nèi)部轉(zhuǎn)移定價(jià)管理、資產(chǎn)負(fù)債管理、基于RAROC的風(fēng)險(xiǎn)管理等。與一家或少數(shù)幾家保持核心合作關(guān)系是穩(wěn)定成本收益較好的方式。

但同時(shí)，由于金融機(jī)構(gòu)的類型多樣，能力所長(zhǎng)不同，企業(yè)選擇并充分利用適合金融機(jī)構(gòu)的賦能亦是一種核心競(jìng)爭(zhēng)力。這就需要財(cái)資管理人員擁有一定的金融知識(shí)，能清晰描述需求，并作出合理的判斷和選擇。

金融機(jī)構(gòu)財(cái)資管理的產(chǎn)品體系示例

定制化金融服務(wù)滿足企業(yè)個(gè)性化的財(cái)資管理需求

如前述，采用外部金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)品和服務(wù)時(shí)企業(yè)財(cái)資管理人員的一個(gè)很大痛點(diǎn)是定制化不足，無(wú)法滿足個(gè)性化需求。進(jìn)入數(shù)字化時(shí)代，金融機(jī)構(gòu)也在進(jìn)行轉(zhuǎn)型，通過(guò)與行業(yè)的深度結(jié)合（如大量銀行成立行業(yè)團(tuán)隊(duì)或者行業(yè)事業(yè)部，招聘行業(yè)專家而非僅僅是金融專家）、創(chuàng)新技術(shù)的采用（如參數(shù)化的產(chǎn)品工廠和敏捷研發(fā)機(jī)制有助于快速開(kāi)發(fā)針對(duì)客戶需求創(chuàng)新產(chǎn)品）、基于目標(biāo)客戶的戰(zhàn)略合作機(jī)制（與企業(yè)構(gòu)建緊密合作機(jī)制，更好對(duì)長(zhǎng)期和緊密的客戶關(guān)系進(jìn)行資源投入）、革新產(chǎn)品服務(wù)模式（比如構(gòu)建以數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)的場(chǎng)景化解決方案）等方式，提高個(gè)性化和定制化的服務(wù)能力。企業(yè)一方面應(yīng)該選擇“門(mén)當(dāng)戶對(duì)”的金融機(jī)構(gòu)以獲取最大的服務(wù)承諾和資源投入，另一方面自身仍需要擁有一定的金融知識(shí)和能力，以達(dá)成與外部機(jī)構(gòu)的需求溝通和業(yè)務(wù)合作。

科技賦能

在信息化時(shí)代，企業(yè)大多已借力科技公司完成了企業(yè)信息系統(tǒng)的建設(shè)。而進(jìn)入數(shù)字化時(shí)代，隨著創(chuàng)新技術(shù)的迭代速度不斷加快、技術(shù)開(kāi)發(fā)的進(jìn)入壁壘不斷提高而基于互聯(lián)網(wǎng)或云技術(shù)的應(yīng)用反而更為便捷，企業(yè)得到外部合作機(jī)構(gòu)的科技賦能顯得更為普遍。同時(shí)，除了傳統(tǒng)的科技公司外，金融機(jī)構(gòu)、互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)均高調(diào)而深入的進(jìn)入此領(lǐng)域，為企業(yè)帶來(lái)更多的選擇。

SaaS服務(wù)有效嵌入企業(yè)各業(yè)務(wù)場(chǎng)景，輸出定制化的財(cái)資管理系統(tǒng)應(yīng)用

SaaS通過(guò)與企業(yè)生產(chǎn)、管理系統(tǒng)的整合，圍繞企業(yè)全產(chǎn)業(yè)鏈和企業(yè)全生命周期，將金融服務(wù)有效嵌入到企業(yè)的采購(gòu)、生產(chǎn)、物流和銷售等業(yè)務(wù)場(chǎng)景中，向企業(yè)輸出針對(duì)性、定制化的財(cái)資管理服務(wù)。

科技服務(wù)公司通過(guò)提供基于云技術(shù)的SaaS服務(wù)，幫助企業(yè)獲得架構(gòu)輕便、成本低廉、功能插件化的財(cái)資管理應(yīng)用。

PaaS支持企業(yè)構(gòu)建更加開(kāi)放、靈活、低成本的財(cái)資管理信息生態(tài)架構(gòu)

PaaS是一個(gè)開(kāi)放式的技術(shù)運(yùn)營(yíng)平臺(tái)，不僅允許技術(shù)提供方的自有產(chǎn)品和服務(wù)在平臺(tái)上進(jìn)行開(kāi)發(fā)部署，還可根據(jù)企業(yè)客戶的需要整合業(yè)界成熟的第三方產(chǎn)品。此外，平臺(tái)還能對(duì)紛繁復(fù)雜的金融服務(wù)進(jìn)行微服務(wù)設(shè)計(jì)，提供安全穩(wěn)固的API服務(wù)，供內(nèi)外部應(yīng)用調(diào)用。

科技服務(wù)公司通過(guò)提供開(kāi)放式技術(shù)運(yùn)營(yíng)平臺(tái)，幫助企業(yè)以更低的成本獲得數(shù)字化財(cái)資管理的基礎(chǔ)應(yīng)用架構(gòu)，靈活調(diào)用平臺(tái)上的系統(tǒng)功能和產(chǎn)品應(yīng)用，滿足企業(yè)定制化的財(cái)資管理需求。平臺(tái)的特性同時(shí)保證企業(yè)不同應(yīng)用間的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)一致性，滿足不同系統(tǒng)間對(duì)話的需求，實(shí)現(xiàn)巨大的系統(tǒng)間協(xié)同效應(yīng)、集群效應(yīng)和規(guī)模效應(yīng)。未來(lái)，容器PaaS技術(shù)的興起和推廣應(yīng)用，將為企業(yè)實(shí)現(xiàn)更加快速的需求開(kāi)發(fā)、集成和上線，財(cái)資管理相關(guān)的系統(tǒng)和應(yīng)用將實(shí)現(xiàn)橫向擴(kuò)展、彈性收縮。

IaaS賦予企業(yè)獲得突破自身算力、提升創(chuàng)新技術(shù)運(yùn)用的機(jī)會(huì)

IaaS是一種開(kāi)放的技術(shù)基礎(chǔ)設(shè)施服務(wù)，允許企業(yè)在私有云、公有云、混合云間靈活選擇；并且使得不具備強(qiáng)大基礎(chǔ)技術(shù)設(shè)施的企業(yè)能夠突破自身能力限制建立更強(qiáng)能力的IT系統(tǒng)，并予以深入運(yùn)用。

當(dāng)前，領(lǐng)先商業(yè)銀行等機(jī)構(gòu)在云平臺(tái)方面能夠提供金融級(jí)的云技術(shù)支持，應(yīng)對(duì)高并發(fā)量、零差錯(cuò)的信息處理需求。這種技術(shù)能力與當(dāng)前企業(yè)財(cái)資管理日益復(fù)雜，財(cái)資數(shù)據(jù)處理量不斷提高的趨勢(shì)是相匹配的。

機(jī)器人流程自動(dòng)化、區(qū)塊鏈、人工智能等技術(shù)的商業(yè)化應(yīng)用仍處起步階段，但未來(lái)預(yù)計(jì)將在基礎(chǔ)效率提升、預(yù)測(cè)決策、信息傳輸?shù)确矫娈a(chǎn)生更多的落地實(shí)踐

在安永全球The DNA of The CFO調(diào)研中，65%的被訪者表達(dá)了對(duì)標(biāo)準(zhǔn)化、自動(dòng)化流程對(duì)于提高財(cái)資管理敏捷力和質(zhì)量的認(rèn)可，并有58%的被訪者表示在流程中引入最先進(jìn)技術(shù)具有重大意義。部分領(lǐng)先互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)已通過(guò)自行研發(fā)涉足其中，例如蔚來(lái)汽車正在計(jì)劃驗(yàn)證RPA在其財(cái)務(wù)流程中的可行性，阿里巴巴也正在對(duì)RPA運(yùn)用場(chǎng)景進(jìn)行積極探索。而隨著財(cái)務(wù)機(jī)器人智能化水平提升，科技服務(wù)公司將RPA認(rèn)知（通過(guò)機(jī)器學(xué)習(xí)和自然語(yǔ)言處理，管理非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)）、智能聊天機(jī)器人（與使用者互動(dòng)）、AI（數(shù)據(jù)分析、洞察和決策）強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合，提高企業(yè)財(cái)資管理的效率和財(cái)資管理人員的使用體驗(yàn)。

安永“智能機(jī)器人自動(dòng)化”三大階段

在區(qū)塊鏈領(lǐng)域，招商銀行實(shí)現(xiàn)了區(qū)塊鏈技術(shù)應(yīng)用于全球現(xiàn)金管理領(lǐng)域的跨境直聯(lián)清算、全球賬戶統(tǒng)一視圖以及跨境資金歸集這三大場(chǎng)景，屬于國(guó)內(nèi)首家?；趨^(qū)塊鏈技術(shù)，招行還與永隆銀行實(shí)現(xiàn)三方間的跨境人民幣匯款，報(bào)文傳輸時(shí)間由6分鐘降至秒級(jí)?！皡^(qū)塊鏈+智能合約”有效解決了傳統(tǒng)進(jìn)出口貿(mào)易借助銀行信用證結(jié)算體系進(jìn)行單據(jù)傳遞中的流程繁瑣、效率低下、易造假等三大問(wèn)題，在提高運(yùn)轉(zhuǎn)效率、降低監(jiān)管成本的同時(shí)避免違規(guī)交易，并將結(jié)算時(shí)間從幾天、幾個(gè)月，大大縮短到幾小時(shí)。未來(lái)區(qū)塊鏈將逐步延伸到企業(yè)的跨境金融、供應(yīng)鏈金融、資產(chǎn)證券化等各個(gè)商業(yè)領(lǐng)域。

在“智能搜索+金融圖譜”領(lǐng)域，中航信托規(guī)劃上線“企業(yè)關(guān)聯(lián)信息模塊”，該模塊通過(guò)整合企業(yè)內(nèi)部留存信息、外部大數(shù)據(jù)爬蟲(chóng)信息及第三方渠道信息等，利用大數(shù)據(jù)行為挖掘、關(guān)聯(lián)規(guī)則挖掘等方法，梳理企業(yè)與企業(yè)、企業(yè)與個(gè)人、個(gè)人與企業(yè)、個(gè)人與個(gè)人之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系，通過(guò)搜索引擎方式查找目標(biāo)個(gè)人或企業(yè)，并以圖譜形式展現(xiàn)與其關(guān)聯(lián)的個(gè)人（股東，高管，董事會(huì)、法人）、上下游企業(yè)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、母子公司等信息。并將企業(yè)的基本信息、現(xiàn)金流情況、過(guò)往項(xiàng)目情況等內(nèi)嵌于企業(yè)基本屬性中，將個(gè)人的基本情況、資產(chǎn)情況、過(guò)往履歷等內(nèi)嵌于個(gè)人屬性中，為企業(yè)提供清晰準(zhǔn)確的客戶金融關(guān)系畫(huà)像。未來(lái)，隨著商用技術(shù)的逐漸成熟，人工智能將在客戶畫(huà)像、支付工廠、現(xiàn)金流預(yù)測(cè)、智能投顧、智能風(fēng)控、智能機(jī)器人、量化交易、金融圖譜等領(lǐng)域?qū)崿F(xiàn)更加落地的應(yīng)用。

數(shù)據(jù)賦能

數(shù)字化時(shí)代下，企業(yè)能夠獲取的數(shù)據(jù)正以指數(shù)級(jí)增長(zhǎng)，對(duì)企業(yè)數(shù)據(jù)獲取、處理和分析應(yīng)用的能力要求也日益提升；企業(yè)一方面需要明確自身的數(shù)字化戰(zhàn)略，并進(jìn)行數(shù)據(jù)相關(guān)能力的建設(shè)，另一方面也需要借用外部專業(yè)數(shù)據(jù)公司的產(chǎn)品和服務(wù)。

數(shù)據(jù)獲取渠道多樣、內(nèi)容豐富、高效

大量的資本和人才正涌入數(shù)據(jù)行業(yè)，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，行業(yè)格局也正逐步成型：一是先天擁有或者以匯聚數(shù)據(jù)資源為目標(biāo)的企業(yè)，以在自身行業(yè)積累了豐富數(shù)據(jù)資源，和力圖匯聚開(kāi)放網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)的企業(yè)為代表，包括行業(yè)寡頭、互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)和數(shù)據(jù)中間商；二是以技術(shù)開(kāi)發(fā)見(jiàn)長(zhǎng)的技術(shù)工具型企業(yè)，即專注開(kāi)發(fā)數(shù)據(jù)采集、存儲(chǔ)、分析以及可視化工具的企業(yè)，包括軟件企業(yè)、硬件企業(yè)和解決方案商；三是為客戶提供云服務(wù)和數(shù)據(jù)服務(wù)的應(yīng)用服務(wù)型企業(yè)，這類企業(yè)利用專業(yè)化的一體化解決方案，廣泛對(duì)接各個(gè)行業(yè)，這類企業(yè)專注于產(chǎn)品的便捷化和易維護(hù)性，同時(shí)要針對(duì)不同行業(yè)客戶的需求提供差異化的服務(wù)。

由于數(shù)據(jù)資產(chǎn)具有一定復(fù)雜性以及保密性要求，企業(yè)一方面需要建立自身的數(shù)據(jù)資產(chǎn)生產(chǎn)和管理能力，另一方面需要基于自身能力，明確數(shù)據(jù)資產(chǎn)獲取的要求。數(shù)據(jù)的價(jià)值在于應(yīng)用，能夠充分了解自身的數(shù)據(jù)需求、并且將獲取的數(shù)據(jù)應(yīng)用于商業(yè)用途是必備能力。

內(nèi)外部相結(jié)合，實(shí)現(xiàn)深度數(shù)據(jù)分析和應(yīng)用

數(shù)據(jù)的分析應(yīng)用來(lái)源與商業(yè)場(chǎng)景，海量數(shù)據(jù)的獲取，將支撐企業(yè)財(cái)資管理領(lǐng)域進(jìn)行更多深度數(shù)據(jù)分析和應(yīng)用，例如：戰(zhàn)略決策、投融資量化決策、風(fēng)險(xiǎn)建模等。外部公司能夠提供面向企業(yè)內(nèi)部，面向企業(yè)外部以及面向用戶等不同場(chǎng)景的數(shù)據(jù)分析解決方案。企業(yè)內(nèi)部產(chǎn)品是企業(yè)自建自用的數(shù)據(jù)平臺(tái)或算法策略，輔助企業(yè)員工做出決策或成為產(chǎn)品邏輯的一部分。面向企業(yè)外部產(chǎn)品，即由某企業(yè)開(kāi)發(fā)，為其他企業(yè)提供數(shù)據(jù)服務(wù)的產(chǎn)品，SaaS 是其中一種模式。面向用戶的產(chǎn)品則是根據(jù)平臺(tái)或網(wǎng)絡(luò)中的公共內(nèi)容，提供某些數(shù)據(jù)給普通用戶分析查看。

無(wú)論什么產(chǎn)品，企業(yè)都需要建立數(shù)據(jù)分析團(tuán)隊(duì)，明確商業(yè)需求和場(chǎng)景，并進(jìn)行日常的分析和應(yīng)用。

信息來(lái)源： “We’re advancing the digitalisation of our trade finance with two strategic partnerships.” Standard Chartered

咨詢賦能

突破企業(yè)內(nèi)部瓶頸，融合外腦專家智慧

如前述，人才團(tuán)隊(duì)專精力要求財(cái)資管理人員團(tuán)隊(duì)的橫向綜合能力和縱向?qū)I(yè)能力的同步加強(qiáng)，而一是人才的可獲得性存在挑戰(zhàn)，二是構(gòu)建所有的能力亦存在成本較高的問(wèn)題，因此可以通過(guò)外部專家智庫(kù)的咨詢服務(wù)，來(lái)補(bǔ)足自身能力的不足和缺失。而且，金融機(jī)構(gòu)均將提供融智服務(wù)與以前的融資服務(wù)相提并論，放在戰(zhàn)略高度構(gòu)建咨詢能力對(duì)外服務(wù)。

根據(jù)本次調(diào)研，79%的企業(yè)認(rèn)為咨詢等附加服務(wù)是其選擇外部合作商的重要影響因素。外腦智庫(kù)在財(cái)資管理規(guī)劃與設(shè)計(jì)、管理體系建設(shè)、新政策解讀、制度規(guī)章優(yōu)化、流程梳理與優(yōu)化等多個(gè)方面都將產(chǎn)生極大助力。

信息來(lái)源： “Treasury prism”， DBS

企業(yè)財(cái)資管理服務(wù)的市場(chǎng)格局

因其各自在金融、科技、數(shù)據(jù)和咨詢等領(lǐng)域的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)，領(lǐng)先商業(yè)銀行、傳統(tǒng)財(cái)務(wù)軟件公司及互聯(lián)網(wǎng)金融科技公司是當(dāng)前市場(chǎng)中主要的企業(yè)財(cái)資管理服務(wù)提供商。三類企業(yè)紛紛謀求突破先天能力限制、以期轉(zhuǎn)型或升級(jí)，成為企業(yè)財(cái)資管理最佳的異業(yè)賦能者。

經(jīng)過(guò)近20年的發(fā)展，以BATJ為代表的消費(fèi)級(jí)互聯(lián)網(wǎng)金融科技公司實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展，極大地改變了消費(fèi)者的認(rèn)知方式、消費(fèi)和交易習(xí)慣。如今，這種變化正逐漸向企業(yè)端滲透，推動(dòng)消費(fèi)級(jí)互聯(lián)網(wǎng)向產(chǎn)業(yè)級(jí)互聯(lián)網(wǎng)邁進(jìn)，并從中推動(dòng)、孕育適合企業(yè)商業(yè)模式的財(cái)資管理服務(wù)轉(zhuǎn)型。這些互聯(lián)網(wǎng)金融科技公司主要利用互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)的聚合優(yōu)勢(shì)，發(fā)揮其在部分垂直領(lǐng)域的資源整合優(yōu)勢(shì)，主要以供應(yīng)鏈金融切入，逐漸延伸到企業(yè)理財(cái)和咨詢服務(wù)等環(huán)節(jié)，深挖數(shù)據(jù)價(jià)值，以期打造全方位的企業(yè)財(cái)資管理服務(wù)。傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理軟件公司的優(yōu)勢(shì)在于以信息化系統(tǒng)為依托，長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)和深度挖掘包括賬戶管理、報(bào)表管理、智能會(huì)計(jì)平臺(tái)、應(yīng)收應(yīng)付款管理、出納管理、網(wǎng)上銀行、合并報(bào)表等基礎(chǔ)企業(yè)財(cái)務(wù)管理功能，以及基于數(shù)據(jù)整合后的財(cái)務(wù)報(bào)表分析功能。

領(lǐng)先商業(yè)銀行則立足傳統(tǒng)金融服務(wù)與渠道關(guān)系的優(yōu)勢(shì)，重點(diǎn)強(qiáng)化科技實(shí)力，推動(dòng)前沿金融科技在企業(yè)財(cái)資管理服務(wù)中的廣泛應(yīng)用。如五大行已紛紛與互聯(lián)網(wǎng)巨頭簽訂戰(zhàn)略合作協(xié)議，而以招行為代表的領(lǐng)先商業(yè)銀行則紛紛自建金融科技平臺(tái)，甚至明確提出將轉(zhuǎn)型為金融科技銀行。

三大企業(yè)財(cái)資管理服務(wù)提供商的異業(yè)賦能水平

第六章

數(shù)字化時(shí)代

國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行提供企業(yè)財(cái)資管理服務(wù)的新趨勢(shì)

面對(duì)企業(yè)財(cái)資管理日益增長(zhǎng)的復(fù)雜需求，銀行財(cái)資管理服務(wù)必須與時(shí)俱進(jìn)，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)布局國(guó)際化、金融服務(wù)場(chǎng)景化、解決方案綜合化、渠道建設(shè)平臺(tái)化和資源整合生態(tài)化

六、國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行提供企業(yè)財(cái)資管理服務(wù)的新趨勢(shì)

商業(yè)銀行企業(yè)財(cái)資管理服務(wù)的發(fā)展趨勢(shì)

“四個(gè)視野”定義行業(yè)發(fā)展立足點(diǎn)

“全球視野、行業(yè)視野、高層視野、生態(tài)視野”是商業(yè)銀行財(cái)資管理服務(wù)的四大立足點(diǎn)。

全球視野：面向企業(yè)跨國(guó)經(jīng)營(yíng)需求，對(duì)標(biāo)國(guó)際領(lǐng)先銀行、科技金融服務(wù)供應(yīng)商，提供跨境、跨平臺(tái)、跨時(shí)區(qū)的全球企業(yè)財(cái)資管理服務(wù)。

行業(yè)視野：依托行業(yè)、鏈?zhǔn)讲季郑浞直孀R(shí)、深度分析、動(dòng)態(tài)調(diào)整行業(yè)內(nèi)共通性、行業(yè)間差異性特征，設(shè)計(jì)基于行業(yè)特定需求的綜合服務(wù)方案。

高層視野：對(duì)接企業(yè)CEO、 CFO，針對(duì)企業(yè)高級(jí)管理層痛點(diǎn)，提供具有前瞻力、決策力、預(yù)測(cè)力的方向性建議。

生態(tài)視野：高標(biāo)準(zhǔn)的銀行財(cái)資管理服務(wù)不是單一、割裂的產(chǎn)品，而是有機(jī)融合金融產(chǎn)品、信息資訊、交易對(duì)手、服務(wù)供應(yīng)商等資源的綜合服務(wù)平臺(tái)，打破信息孤島、構(gòu)建場(chǎng)景模式，為企業(yè)搭建互融互通、共享共創(chuàng)的平臺(tái)經(jīng)濟(jì)。

商業(yè)銀行財(cái)資管理服務(wù)發(fā)展趨勢(shì)

數(shù)字化時(shí)代企業(yè)財(cái)資管理面臨深度轉(zhuǎn)型，無(wú)論從功能、技術(shù)還是用戶體驗(yàn)均提出了更高的要求。在此背景下，商業(yè)銀行加快推動(dòng)對(duì)企業(yè)財(cái)資管理服務(wù)的轉(zhuǎn)型升級(jí)，從產(chǎn)品功能的多樣性、服務(wù)提供的便捷性、信息系統(tǒng)的穩(wěn)定性和安全性、用戶體驗(yàn)等多個(gè)維度加大創(chuàng)新。整體來(lái)看，商業(yè)銀行企業(yè)財(cái)資管理服務(wù)的發(fā)展主要呈現(xiàn)以下趨勢(shì)：

業(yè)務(wù)布局國(guó)際化

為應(yīng)對(duì)企業(yè)全球化戰(zhàn)略布局要求，商業(yè)銀行著眼于全球金融資源管理的高度，依托本行全球化布局的分支機(jī)構(gòu)，強(qiáng)化與境外銀行直連與合作，在著力提升跨境金融相關(guān)基礎(chǔ)服務(wù)的基礎(chǔ)上，綜合考量地區(qū)和國(guó)家間差異對(duì)企業(yè)財(cái)資管理在監(jiān)管政策、風(fēng)險(xiǎn)管理、操作習(xí)慣等方面的不同要求，以及境內(nèi)外、本外幣、離在岸等多市場(chǎng)聯(lián)動(dòng)對(duì)企業(yè)財(cái)資管理的要求，設(shè)計(jì)符合全球企業(yè)用戶使用習(xí)慣的解決方案，助力跨國(guó)企業(yè)在全球市場(chǎng)上獲取和配置商業(yè)資源。

金融服務(wù)場(chǎng)景化

企業(yè)財(cái)資管理服務(wù)與場(chǎng)景的深度融合已經(jīng)成為當(dāng)前的廣泛共識(shí)。商業(yè)銀行已經(jīng)著力推動(dòng)由孤立的產(chǎn)品服務(wù)功能向嵌入場(chǎng)景的服務(wù)模式轉(zhuǎn)型。一方面，基于行業(yè)特性將金融服務(wù)嵌入到企業(yè)設(shè)計(jì)、研發(fā)、采購(gòu)、生產(chǎn)、物流、銷售、服務(wù)等業(yè)務(wù)場(chǎng)景中，圍繞企業(yè)自身價(jià)值鏈和生命周期，提供針對(duì)性的金融服務(wù)方案；另一方面，商業(yè)銀行開(kāi)始推動(dòng)基于企業(yè)上下游產(chǎn)業(yè)鏈和生態(tài)網(wǎng)絡(luò)的各類場(chǎng)景提供交易服務(wù)，以“產(chǎn)業(yè)＋金融”的服務(wù)模式，實(shí)現(xiàn)由服務(wù)單體客戶向整體產(chǎn)業(yè)鏈金融拓展，助力企業(yè)整合產(chǎn)業(yè)資源，提升產(chǎn)融結(jié)合的價(jià)值創(chuàng)造。

解決方案綜合化

銀行提供的企業(yè)財(cái)資管理服務(wù)正在從以“支付”為核心的基礎(chǔ)服務(wù)功能向以“交易”為主線的綜合金融解決方案演進(jìn)。在著力提升現(xiàn)金管理、貿(mào)易金融等基礎(chǔ)產(chǎn)品服務(wù)能力外，進(jìn)一步面向客戶價(jià)值鏈提供全流程服務(wù)。同時(shí)將立足金融延伸服務(wù)，實(shí)現(xiàn)“金融+咨詢+IT+運(yùn)營(yíng)”的整體性服務(wù)輸出，打造“一站式”企業(yè)財(cái)資管理服務(wù)方案。

渠道建設(shè)平臺(tái)化

銀行不僅僅滿足于基于傳統(tǒng)銀行賬戶、一對(duì)一地向企業(yè)提供財(cái)資管理服務(wù)，更要突破賬戶屬性限制，解除企業(yè)客戶與銀行賬戶間的強(qiáng)耦合關(guān)系，打造“平臺(tái)銀行”理念。在這個(gè)平臺(tái)上，F(xiàn)inTech核心技術(shù)得到了全面應(yīng)用，企業(yè)客戶的上下游公司不論是否擁有該行賬戶、均可使用銀行財(cái)資管理服務(wù)，銀行由此通過(guò)平臺(tái)獲得了核心客戶及其周邊生態(tài)的第一觸達(dá)界面。同時(shí)，銀行還將利用二維碼、移動(dòng)數(shù)字認(rèn)證等實(shí)現(xiàn)PC端、移動(dòng)端等全渠道的企業(yè)財(cái)資管理服務(wù)，針對(duì)產(chǎn)業(yè)客群打造了開(kāi)放、智能、互聯(lián)網(wǎng)化客戶服務(wù)渠道。

資源整合生態(tài)化

商業(yè)銀行可以充分發(fā)揮其資源整合的優(yōu)勢(shì)，通過(guò)與互聯(lián)網(wǎng)公司、金融科技服務(wù)商、保險(xiǎn)公司、物流公司等各類機(jī)構(gòu)合作，打造開(kāi)放的財(cái)資生態(tài)圈。根據(jù)企業(yè)需求，靈活整合各類成熟的產(chǎn)品和解決方案。

數(shù)字化時(shí)代挑戰(zhàn)與機(jī)遇并存，財(cái)資管理在支撐企業(yè)全球化、產(chǎn)業(yè)鏈生態(tài)建設(shè)、資金鏈路守護(hù)、自金融能力構(gòu)建等方面將發(fā)揮無(wú)可替代的作用。打造“敏銳的數(shù)據(jù)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)力、 強(qiáng)大的財(cái)金資源整合力、鋒利的技術(shù)手段創(chuàng)新力、柔性的組織制度協(xié)作力、優(yōu)異的人才團(tuán)隊(duì)精專力”這五大財(cái)資敏捷力，是實(shí)現(xiàn)“財(cái)務(wù)價(jià)值、經(jīng)營(yíng)價(jià)值、戰(zhàn)略價(jià)值”三大價(jià)值的關(guān)鍵。

商業(yè)銀行作為企業(yè)財(cái)資管理的緊密合作伙伴，將在金融、科技、數(shù)據(jù)、咨詢等四個(gè)方面為企業(yè)財(cái)資管理轉(zhuǎn)型賦能。招商銀行金融科技的戰(zhàn)略，交易銀行平臺(tái)優(yōu)勢(shì)以及專業(yè)的金融服務(wù)，使得這種賦能更成體系，從財(cái)資管理云平臺(tái)到豐富的SaaS產(chǎn)品，從嵌入場(chǎng)景的數(shù)字金融服務(wù)到“自金融”能力建設(shè)提供的金融咨詢服務(wù)，都將與企業(yè)一道開(kāi)創(chuàng)財(cái)資管理的未來(lái)。

《2018中國(guó)企業(yè)財(cái)資管理白皮書(shū)》的結(jié)尾，亦是我們征程的又一起點(diǎn)，為企業(yè)打造強(qiáng)大的財(cái)資敏捷力、重塑核心價(jià)值，推動(dòng)企業(yè)在數(shù)字化時(shí)代競(jìng)爭(zhēng)中大跨步向前是我們的使命。招行和安永將持續(xù)研究和記錄行業(yè)發(fā)展和企業(yè)進(jìn)步。

未來(lái)已來(lái)，您準(zhǔn)備好了嗎？

我們將與您同行，開(kāi)創(chuàng)美好未來(lái)。