各商業(yè)保理公司：
根據《中國銀保監(jiān)會關于商請做好改革過渡期間三類機構工作銜接的函》（銀保監(jiān)函〔2018〕204號）有關工作要求，為及時發(fā)現(xiàn)并妥善處置全市商業(yè)保理企業(yè)存在的風險隱患，有效防范和化解金融風險，提高企業(yè)合規(guī)經營自覺性和風險防控能力，促進行業(yè)健康發(fā)展，我辦將于2018年第四季度對我市部分商業(yè)保理企業(yè)合規(guī)經營情況開展現(xiàn)場檢查工作?，F(xiàn)將有關事項通知如下：
一、現(xiàn)場檢查對象和范圍
檢查對象包括：注冊在我市范圍內的商業(yè)保理企業(yè)。
檢查范圍包括：公司治理情況、內部管理情況、業(yè)務管理情況、財務管理情況、企業(yè)經營情況、其他有關風險情況等。
二、現(xiàn)場檢查內容
（一）公司治理情況
檢查營業(yè)執(zhí)照、公司章程、主要股東及核心高管人員名單（提供身份證復印件核實）、公司組織架構、分支機構信息、工作人員情況等，特別要求穿透性排查到實際控制人，檢查小組應具體核實真?zhèn)?；公司法人治理結構、內設機構和關鍵崗位設置是否合理；是否配備具有金融、貿易、法律、會計等方面專業(yè)知識、技能和從業(yè)經驗并具有良好從業(yè)記錄的人員；高管人員是否具備履行職責所需的保理業(yè)務或金融機構運營管理經驗；是否存在股東及高管人員頻繁變動的情況；同時調查了解控股股東的資質背景、實業(yè)背景和償付能力等情況。
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重點檢查業(yè)務管理、風險管理、應收賬款后續(xù)管理等相關內控制度是否完善，以及內控制度具體執(zhí)行情況。是否制定統(tǒng)一的業(yè)務操作流程，管理辦法與業(yè)務操作流程是否合法合規(guī)；是否建立完善的內部風險控制體系，形成良好的盡職調查和評審制度、保理融資款發(fā)放和應收賬款后續(xù)管理制度、風險預警機制、逾期催收及糾紛解決制度等；建立關聯(lián)交易管理制度；抽查相關文件檢驗上述制度具體落實情況。
?。ㄈI(yè)務管理情況
核查企業(yè)是否存在違法違規(guī)行為。是否從事吸收存款、發(fā)放貸款、受托發(fā)放貸款等金融業(yè)務，是否專門從事或受托開展催收、討債業(yè)務；通過第三方機構募集融資的有關情況，重點檢查公司是否通過出資設立、參股或業(yè)務合作方式從P2P平臺募集資金；是否存在為關聯(lián)企業(yè)利益輸送“內部”項目的重大關聯(lián)交易；圍繞核心企業(yè)開展反向保理業(yè)務的有關情況；抽查部分業(yè)務，核查是否存在“假保理真借貸”的業(yè)務，必要時根據客戶資料走訪相關方，確認真實性、合規(guī)性；是否按照工商、稅務等部門的要求，定期報送相關信息、納稅和為職工繳納社保。
（四）財務管理情況
財務數據是否真實，年度會計報表是否經審計，會計事務所是否出具無保留意見的外審評價；公司財務信息、業(yè)務檔案等原始資料是否完整；賬冊是否完整，賬單、賬證是否相符；銀行賬戶明細對賬單是否完整。通過分析財務數據、銀行流水等資金，核查是否存在隱瞞有關違規(guī)問題。
?。ㄎ澹┢髽I(yè)經營情況
檢查財務報表、業(yè)務臺賬、項目合同、銀行流水等資料，通過分析有關指標（如資產負債率、資產流動比率、逾期率等）、客戶集中度情況、關聯(lián)交易情況、流動性管理情況等，了解企業(yè)實際經營情況。
（六）其他有關風險情況
企業(yè)是否開展面向個人的商業(yè)保理業(yè)務；與近期出現(xiàn)負面輿情的上市公司、地方投融資平臺等開展商業(yè)保理業(yè)務有關情況；開展反向保理業(yè)務的核心企業(yè)當前風險狀況；是否違規(guī)開展票據業(yè)務；是否存在套路貸、高利貸、暴力催收等涉黑涉惡問題；涉及法律糾紛情況等。
三、其他事項
?。ㄒ唬┚唧w抽查企業(yè)將另行電話通知，請被檢查企業(yè)務必高度重視，積極配合現(xiàn)場檢查工作，如實、完整地準備有關現(xiàn)場檢查材料。如發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在拒絕配合檢查或提供不實材料的，我辦將會同有關部門進一步嚴肅核查處理。
（二）現(xiàn)場檢查結束后，我辦將針對檢查發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題，向被檢查企業(yè)出具整改通知書，明確整改事項和完成時限，并安排專人持續(xù)督促整改。被檢查企業(yè)須按照整改通知書所要求事項進行整改。
特此通知。
深圳市人民政府金融發(fā)展服務辦公室
2018年11月9日
來源：深圳市金融辦公室網站
