一直以來，銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)的特殊性使防控銀行案件成為銀行業(yè)穩(wěn)健發(fā)展的艱巨任務(wù)。隨著銀行規(guī)模的擴張，基層分支機構(gòu)分布廣泛、管理復(fù)雜，特別是在電子銀行、移動支付等新興業(yè)務(wù)快速應(yīng)用與普及后，銀行案件呈現(xiàn)出新的特點，防控難度進一步加大。

我國自2005年銀行業(yè)“案件專項治理年”之后，銀監(jiān)會多次在銀行案件防范會議中強調(diào)要構(gòu)建銀行業(yè)案件治理長效機制?？傮w來看，銀行案件防范工作取得了一定的成效，但近年來銀行業(yè)大案、要案頻發(fā)，即使是四大國有銀行也無一幸免，金融風(fēng)險滋長，僅2017年1年銀監(jiān)會就開出3719張罰單。

《蒙格斯調(diào)查之三》是國內(nèi)首例針對銀行案件的深度調(diào)查報告。該調(diào)查廣泛搜集了2000年以來公開的銀行行政處罰案件和刑事案件，形成極具有代表性的樣本：15年時間跨度，10000余例案件數(shù)，10大涉案銀行類型，12種分支機構(gòu)，32個地區(qū)，28種職位，43種案由，680例相關(guān)法律法規(guī)條款。

該調(diào)查基于中國銀監(jiān)會2010年公布的《銀行業(yè)金融機構(gòu)案件處置工作規(guī)程》對銀行業(yè)案件的三類定義，以2000年以來公開的銀行行政處罰案件和刑事案件為數(shù)據(jù)樣本進行分析，從案件動態(tài)、發(fā)案銀行類別、分支機構(gòu)、地域分布、發(fā)案職位等維度抓取案件風(fēng)險特征、研究案件趨勢，從處罰案由尋找銀行案件的根源。

分年度來看，股份制商業(yè)銀行依然是行政處罰重災(zāi)區(qū)，2003年至今，股份制商業(yè)銀行單位案件罰沒金額最高的情況出現(xiàn)了七次；城市商業(yè)銀行單位案件罰沒金額最高的情況出現(xiàn)了六次，位列第二。

圖1 歷年單位案件罰沒金額最高銀行類型

分年度來看，分行是銀行違規(guī)的高發(fā)分支機構(gòu)，除分行外，營業(yè)部和代表處也出現(xiàn)了易發(fā)案趨勢。

圖2 分年度單位案件罰沒金額最高銀行分支機構(gòu)（萬元/件）

從單位案件罰沒金額的分布地圖來看，東部沿海地區(qū)在享受經(jīng)濟相對快速發(fā)展的同時也伴隨著銀行案件的高發(fā)。然而在案件發(fā)生相對緩和的西部地區(qū)，甘肅地區(qū)偏高的單位案件罰沒金額顯得尤為突出。

圖3 單位案件罰沒金額地圖分布（萬元/件）

將高層所涉案件分為直接責(zé)任與連帶責(zé)任。樣本數(shù)據(jù)經(jīng)處理后分布如下圖所示，涉案職位排名前二均為高層連帶責(zé)任。除此之外，行長由直接責(zé)任受到行政處罰的案件比例最高，占所有行政處罰案件所涉職務(wù)的11.66%，其次是董事會成員、信用社主任等。

除高管外，信貸部員工及客戶經(jīng)理受到處罰的案件比例較高，分別為5.17%和4.45%，為銀行基層員工中案件發(fā)生最多的職位。

圖4 銀行行政處罰案件職務(wù)按責(zé)任劃分占比統(tǒng)計（%）

對所有案件做分年度分析，行長與主任為歷年所有被行政處罰職位中最多。

圖5 歷年銀行行政處罰最多職位的案件數(shù)（件）及占比

違規(guī)開展業(yè)務(wù)主要是銀行未按規(guī)定進行已有業(yè)務(wù)或者開展不被允許的業(yè)務(wù)，違規(guī)發(fā)放貸款（34.43%）、違規(guī)辦理票據(jù)業(yè)務(wù)（32.49%）和違規(guī)開展同業(yè)業(yè)務(wù)（6.56%）是銀行違規(guī)開展的前三大業(yè)務(wù)；內(nèi)部風(fēng)險控制不足主要體現(xiàn)在對內(nèi)部業(yè)務(wù)的審核、文件資料、準(zhǔn)則等失守或監(jiān)控不到位，其中，貸款審核不到位（41.7%）、違反審慎經(jīng)營規(guī)則（25.54%）和關(guān)聯(lián)授信管理不到位（6.67%）是內(nèi)部風(fēng)險控制不足的前三大因素。

圖6 銀行行政案件案由分布

從全部具體的業(yè)務(wù)類型來看，違規(guī)發(fā)放貸款占了銀行行政案件案由的主要部分，占比19.04%；案由排在第二的是違規(guī)辦理票據(jù)業(yè)務(wù)，占比17.97%；排在第三的是貸款審核不到位，占比16.67%。

圖7 銀行行政案件案由分布

總體來看，違反《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》中的條款以第21條、第46條、第48條為數(shù)量前三。其中，第21條著重于銀行應(yīng)嚴格遵守審慎經(jīng)營原則。

圖8 處罰依據(jù)按第三章、第五章條款劃分

根據(jù)歷年來銀行行政處罰案件的梳理，高層仍為案件的高發(fā)職位；違規(guī)開展業(yè)務(wù)、內(nèi)部風(fēng)控不足是行政處罰的主要原因；違規(guī)發(fā)放貸款最為嚴重；違反審慎經(jīng)營原則案件數(shù)量最多。因此，建議銀行從以下角度加強合規(guī)管理、內(nèi)部控制和風(fēng)險防控：

各銀行金融機構(gòu)內(nèi)部形成內(nèi)控管理體系，充分發(fā)揮各條線部門風(fēng)險防控合力。此外，內(nèi)控制度應(yīng)加強對銀行高層人員的監(jiān)督制約，形成監(jiān)管合力，嚴格實行高管人員內(nèi)控問責(zé)制。

銀行業(yè)各金融機構(gòu)應(yīng)設(shè)立專門的操作風(fēng)險管理委員會和操作風(fēng)險管理崗，同時建立有效的操作風(fēng)險評價與考核制度，考核方案應(yīng)提高風(fēng)控合規(guī)的比重，使之與考核評級相掛鉤。操作風(fēng)險的評價和考核制度應(yīng)避免指標(biāo)化和一票否決制，以減低瞞報案件、數(shù)據(jù)造假的可能。

業(yè)務(wù)流程方面，銀行業(yè)各金融機構(gòu)應(yīng)定期開展流程梳理。同時，對復(fù)雜的業(yè)務(wù)和流程，可采用特殊事項辦理。防范銀行案件的發(fā)生還應(yīng)提高通過技術(shù)手段防范操作風(fēng)險的能力。

用人方面應(yīng)嚴格銀行員工崗位準(zhǔn)入制度，嚴格落實崗位責(zé)任制度，定期對管理人員、從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和履職情況進行檢查和考核。銀行應(yīng)培育以審慎經(jīng)營為核心的文化，同時嚴格執(zhí)行信貸風(fēng)險防范控制管理體系。

對于各層級領(lǐng)導(dǎo)干部、財務(wù)人員等關(guān)鍵崗位，其輪崗管理更應(yīng)堅決執(zhí)行。此外，對于崗位的輪換也要做好技能相應(yīng)培訓(xùn)，確保員工能適應(yīng)新崗位，這也有利于銀行培養(yǎng)復(fù)合型人才。最后，管理、跟蹤、考核制度也要相應(yīng)完善。