來源：中國經(jīng)營報
4月初中國裁判文書官網(wǎng)發(fā)布的公告顯示，曲靖市商業(yè)銀行（以下簡稱“曲靖銀行”）會澤支行行長柳某利用職務(wù)之便，私刻公章，私自開設(shè)銀行同業(yè)賬戶，進(jìn)行賬外同業(yè)票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營，貼現(xiàn)金額近千億元。
與此同時，柳某要求合作企業(yè)提供日平均存款不低于2000萬元，每年向銀行繳納100萬元的手續(xù)費。
實際上，近年來隨著票據(jù)融資規(guī)?？焖僭鲩L，銀行因票據(jù)違規(guī)遭處罰的情況升級。記者從銀保監(jiān)會官網(wǎng)公告初步統(tǒng)計發(fā)現(xiàn)，2019年至今，各地銀保監(jiān)局就已開出逾100張票據(jù)業(yè)務(wù)違規(guī)罰單。
分析指出，票據(jù)融資成本相對低，時間短，且風(fēng)險相對小，更受企業(yè)和銀行的歡迎；但隨著票據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模的快速增長，票據(jù)市場配套及監(jiān)管等仍不完善，累積風(fēng)險逐步暴露，未來在區(qū)塊鏈等金融科技驅(qū)動下，將有更大發(fā)展空間。
私營票據(jù)貼現(xiàn)近千億元
據(jù)裁判文書顯示，2013年6月至10月期間，時任曲靖銀行會澤支行行長的柳某經(jīng)王某介紹認(rèn)識了從事金融業(yè)務(wù)的潘某和馮某，四人協(xié)商一致合作從事票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，為逃避監(jiān)管部門監(jiān)管，由柳某提供材料到云南以外的地方開立曲靖銀行會澤支行的同業(yè)賬戶，由馮某、潘某操控該賬戶從事票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)；合計從事的票據(jù)貼現(xiàn)規(guī)模976.39億元。
據(jù)潘某陳述，會澤支行的營業(yè)執(zhí)照上沒有做貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營范圍，比較籠統(tǒng)，根據(jù)其原來做票據(jù)的經(jīng)驗，支行可以在外面開同業(yè)賬戶做票據(jù)業(yè)務(wù)。
據(jù)監(jiān)管規(guī)定，票據(jù)業(yè)務(wù)都是總行對總行的行為，支行不是獨立法人，到同業(yè)銀行開戶要經(jīng)過總行或者分行審批。
柳某認(rèn)為，曲靖銀行總行以前也拒絕過這樣的業(yè)務(wù)，這項票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)合作很難獲總行批準(zhǔn)。遼寧銀昌金融服務(wù)有限公司法人代表馮某稱，票據(jù)業(yè)務(wù)的資金都是在銀行內(nèi)部流轉(zhuǎn)，資金很安全，以支行的名義私自做，一段時間后把賬戶銷掉，監(jiān)管部門不會發(fā)現(xiàn)。
潘某稱，要瞞過總行開展票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，必須要在銀行開立同業(yè)賬戶，一是要把申請材料遞給銀行，由柳某提供支行的營業(yè)執(zhí)照等復(fù)印件，包括空白的合同紙、授權(quán)書等拿去在交申請資料開戶時蓋章；二是由柳某配合完成銀行上門審核。
據(jù)柳某陳述，曲靖銀行印章管理很嚴(yán)，為方便日后開戶和辦理票據(jù)業(yè)務(wù)，柳某以600元的價格私刻一枚銀行行政章、一枚匯票專用章和一枚私章。
刻章后，柳某、潘某等四人利用柳某曲靖銀行會澤支行行長的身份，及其私刻的銀行印鑒、其提供的銀行相關(guān)資質(zhì)材料，在多家股份制銀行的分行、支行開立會澤支行同業(yè)賬戶，并操控該銀行同業(yè)賬戶賬外經(jīng)營票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，從中謀取暴利。
裁判文書顯示，通過操控在幾個銀行開立的同業(yè)賬戶進(jìn)行票據(jù)貼現(xiàn)，馮某個人獲利213.94萬元，馮某匯入潘某所控制賬戶1008.5萬元，潘某匯給王某747.55萬元，王某匯給其妻子羅某175萬元、匯給柳某225萬元，王某賬戶剩余347.55萬元。
法院認(rèn)為，上述四人私刻銀行印章，篡改銀行文件，私自在多家銀行開立曲靖銀行會澤支行同業(yè)賬戶進(jìn)行票據(jù)貼現(xiàn)，擾亂市場秩序，情節(jié)嚴(yán)重，其行為已構(gòu)成非法經(jīng)營罪，均處以有期徒刑及罰款處罰。其中，柳某被叛有期徒刑三年，緩刑四年，并處罰金225萬元。
對于業(yè)務(wù)違規(guī)的具體原因及相關(guān)業(yè)務(wù)內(nèi)控管理整改舉措，《中國經(jīng)營報》記者向曲靖銀行發(fā)送了采訪函，但截至發(fā)稿仍未收到明確回復(fù)。
某股份制銀行華南地區(qū)一支行行長告訴《中國經(jīng)營報》記者，這樣的案件多發(fā)生在紙票時代，按現(xiàn)在的電子匯票模式是很難操作的?！凹埰蹦芩较沦N現(xiàn)的關(guān)鍵點在于：利用假公章私下去他行開立了同業(yè)賬戶，同時也私下申請獲取同業(yè)貼現(xiàn)額度?！?/p>
今年以來開出100余張票據(jù)違規(guī)罰單
據(jù)裁判文書顯示，上述票據(jù)合作是以存款支持為前提的。柳某曾在裁判文書中指出，曾答應(yīng)可以開立銀行同業(yè)賬戶，條件是潘某公司負(fù)責(zé)向曲靖銀行提供日平均存款不低于2000萬元，每年向銀行繳納100萬元的手續(xù)費，打入相關(guān)收益科目。
某國有大行廣東地區(qū)票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)理表示，現(xiàn)在銀行對票據(jù)業(yè)務(wù)比較看好，一是票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險相對較小，二是可以帶來存款?！捌髽I(yè)貼現(xiàn)后往往資金不會馬上用完，更容易轉(zhuǎn)化為存款。但根據(jù)監(jiān)管規(guī)定，將票據(jù)業(yè)務(wù)與存款直接掛鉤是不允許的?！?/p>
記者從銀保監(jiān)會官網(wǎng)公告初步統(tǒng)計發(fā)現(xiàn)，2019年以來，截至4月11日，各地銀保監(jiān)局就已開出100余張票據(jù)業(yè)務(wù)違規(guī)罰單，違規(guī)事項多集中于承兌匯票業(yè)務(wù)貿(mào)易背景真實性、辦理商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)存在存貸掛鉤、保證金違規(guī)等方面。
上述票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)理補(bǔ)充道，票據(jù)貼現(xiàn)占用企業(yè)授信額度，如果企業(yè)在開票銀行沒有授信額度，是需要繳納全額保證金的。
“因此，銀行也比較支持此類業(yè)務(wù)，但也存在貿(mào)易背景真實性等問題，畢竟票據(jù)是基于真實貿(mào)易背景開具的，有些企業(yè)為了融資套利虛開票據(jù)，審核起來也有較大難度?！鄙鲜銎睋?jù)業(yè)務(wù)經(jīng)理表示。
在中國市場學(xué)會金融學(xué)術(shù)委員、東北證券研究總監(jiān)付立春看來，企業(yè)端融資渠道受限，在經(jīng)濟(jì)下行、資金短缺的大背景下，企業(yè)更青睞以票據(jù)融資這種成本低、時間短的方式融資，銀行也需要業(yè)務(wù)多元化發(fā)展，票據(jù)貼現(xiàn)風(fēng)險可控且收益相對穩(wěn)定，較受銀行青睞。
付立春指出，規(guī)模增長的同時，票據(jù)業(yè)務(wù)體系并不規(guī)范，也導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)違法違規(guī)情況在增加?！耙郧皹I(yè)務(wù)量小，很多銀行做的并不太多，監(jiān)管層面從規(guī)則到執(zhí)行都不太完善，很多配套方面也不完善，隨著市場越來越活躍，累積風(fēng)險逐漸爆發(fā)，銀行票據(jù)違約風(fēng)險上升，票據(jù)套利問題也備受關(guān)注?！?/p>
蘇寧金融研究院高級研究員左俊義認(rèn)為，就企業(yè)來講，票據(jù)業(yè)務(wù)可以降低企業(yè)的短期融資成本；就銀行來講，做大票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是擴(kuò)張信貸規(guī)模的有效方法?！霸诮?jīng)濟(jì)下行階段，央行通過釋放信貸額度刺激經(jīng)濟(jì)，但企業(yè)融資需求逐步萎縮，倒逼銀行體系增加票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)操作力度。因此，未來票據(jù)業(yè)務(wù)會繼續(xù)存在，其規(guī)模也會跟隨經(jīng)濟(jì)周期呈現(xiàn)出周期性的波動。”
