來源：銀通智略

多家銀行承兌匯票違規(guī)被罰

隨著銀監(jiān)系統(tǒng)3月對銀行機(jī)構(gòu)罰單的出爐，2019年一季度監(jiān)管路線也逐漸明晰。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，2019年一季度，各級銀保監(jiān)機(jī)構(gòu)共披露1021張罰單，日均發(fā)布11張，合計(jì)罰沒金額達(dá)2.47億元。此外，處罰機(jī)構(gòu)幾乎覆蓋了所有的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，包括國有大行、股份制銀行、城商行等，“貸款業(yè)務(wù)違規(guī)、違規(guī)質(zhì)押股權(quán)、票據(jù)、同業(yè)業(yè)務(wù)”成為監(jiān)管關(guān)注的重點(diǎn)。

合計(jì)罰沒2.47億元

據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，2019年一季度，各級銀保監(jiān)機(jī)構(gòu)共披露1021張罰單，合計(jì)罰沒金額達(dá)2.47億元。其中，各地銀保監(jiān)局共披露罰單271張，罰款9801.75萬元；各銀監(jiān)分局共披露罰單750張，罰款超1.49億元。

具體到每個月份來看，2019年1月，各級銀保監(jiān)機(jī)構(gòu)開出了總額1.69億元、總數(shù)高達(dá)697張的罰單，日均發(fā)布22張。其中，各地銀保監(jiān)局共披露罰單134張，罰款5123.65萬元；各銀監(jiān)分局共披露罰單563張，罰款1.18億元。累計(jì)罰單數(shù)量創(chuàng)下了近年來的單月最高紀(jì)錄。從處罰人員來看，共有403名相關(guān)人員被罰。

2019年2月，監(jiān)管處罰力度有所放緩，各級銀保監(jiān)機(jī)構(gòu)共披露166張銀行業(yè)罰單，合計(jì)罰沒金額達(dá)到3348.1萬元。其中，各銀保監(jiān)局共披露罰單45張，罰沒金額達(dá)到1292.1萬元；各銀監(jiān)分局共披露罰單121張，罰款2056萬元。從處罰人員來看，共有101名相關(guān)人員被罰，其中有6人被處以終身禁業(yè)的“頂格處罰”。

2019年3月，各級銀保監(jiān)機(jī)構(gòu)共披露158張銀行業(yè)罰單，合計(jì)罰沒金額達(dá)到4475萬元。其中，各銀保監(jiān)局共披露罰單92張，罰沒金額達(dá)到3386萬元。從處罰人員來看，共有82名相關(guān)人員被罰，其中有7人被取消高管任職資格，1人被處以終身禁業(yè)的“頂格處罰”。

票據(jù)、同業(yè)違規(guī)為“重災(zāi)區(qū)”

綜合目前已有的罰單來看，票據(jù)、同業(yè)違規(guī)亂象依然屢禁不止。例如，浦發(fā)銀行大連分行被罰的原因?yàn)椤皾L動開立無真實(shí)性貿(mào)易背景銀行承兌匯票”；興業(yè)銀行武漢分行則是“辦理承兌匯票業(yè)務(wù)中對貿(mào)易背景審查不嚴(yán)形成墊款”。

此外，開票保證金和違反審慎經(jīng)營規(guī)則也被提及，例如，3月20日，大連銀保監(jiān)局開出的處罰信息表顯示，華夏銀行大連分行對銀行承兌匯票的保證金來源審核不夠嚴(yán)格，未能有效識別保證金實(shí)際來源于本行貸款或貼現(xiàn)資金，信貸資金回流本行作銀承保證金。該行被銀保監(jiān)會大連監(jiān)管局罰款50萬元，作出處罰決定的日期是3月12日。

此外，華夏銀行廣州天河支行也因銀行承兌匯票業(yè)務(wù)未嚴(yán)格審核貿(mào)易背景真實(shí)性被罰款50萬元。

對嚴(yán)監(jiān)管下仍有多家銀行因票據(jù)業(yè)務(wù)合規(guī)性被罰的原因，，一方面對票據(jù)內(nèi)部的合規(guī)性監(jiān)控不到位，另一方面銀行對票據(jù)業(yè)務(wù)違規(guī)的風(fēng)險認(rèn)識不到位，某種程度上出于業(yè)績考量，對一些票據(jù)行為有所放縱。因此，銀行要加強(qiáng)對風(fēng)險文化的認(rèn)識，加強(qiáng)對票據(jù)業(yè)務(wù)的檢查。

票交所時代銀行面臨的風(fēng)險

（一）新模式不改變“票據(jù)池”業(yè)務(wù)的交易風(fēng)險

票交所對電票業(yè)務(wù)的市場主體進(jìn)行了擴(kuò)容，允許證券公司、保險公司、基金公司等主體從事票據(jù)交易，并新增了票據(jù)質(zhì)押、托管業(yè)務(wù)，為將票據(jù)作為“標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品”交易流通提供了便利，方便了銀行利用“票據(jù)池”業(yè)務(wù)進(jìn)行票據(jù)交易。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，部分企業(yè)在辦理電票“票據(jù)池”融資業(yè)務(wù)時，將零散小票質(zhì)押后，通過銀行的增信，化零為整再次開出同等金額的銀票，方便了銀行持票交易，形成了“票據(jù)質(zhì)押+開出銀行承兌匯票+貼現(xiàn)+轉(zhuǎn)貼現(xiàn)+投資+托管”等交易組合。

這為銀行提供更多業(yè)務(wù)機(jī)會的同時，也增加了轉(zhuǎn)貼現(xiàn)價格不公允、投資不穿透、托管不盡職等操作風(fēng)險點(diǎn)。銀行一旦被身披商業(yè)保理、空殼貿(mào)易公司、互聯(lián)網(wǎng)理財外衣的票據(jù)中介利用票據(jù)質(zhì)押業(yè)務(wù)套取信用，自我增信風(fēng)險就會升級為信用風(fēng)險。

（二）新業(yè)務(wù)功能增加新的經(jīng)營風(fēng)險

從1995年出臺《票據(jù)法》到2017年6月票交所正式上線，票據(jù)從企業(yè)支付結(jié)算和融資工具，拓展到銀行調(diào)劑貸款規(guī)模、賺取利差、銀行間融資的工具，票據(jù)新功能的拓展，使得銀行的票據(jù)盈利模式從賺取中間業(yè)務(wù)收入向賺取交易差價轉(zhuǎn)變。也就是說，票據(jù)在充當(dāng)“標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品”交易時，銀行因票據(jù)交易節(jié)奏快，票據(jù)利率波動頻率和幅度大，視票據(jù)為交易物賺取差價的動機(jī)特別強(qiáng)烈。

可是，部分機(jī)構(gòu)又因?yàn)楹暧^形勢判斷失誤、資產(chǎn)負(fù)債管理欠缺，應(yīng)對月末季末等關(guān)鍵時點(diǎn)票據(jù)利率大幅波動的經(jīng)驗(yàn)不足，加大了票據(jù)交易的市場風(fēng)險。此外，票據(jù)在充當(dāng)貸款替代品時，難免會出現(xiàn)票據(jù)買賣價格與規(guī)模調(diào)劑時點(diǎn)不吻合的現(xiàn)象，導(dǎo)致銀行顧此失彼，在滿足貸款規(guī)模或資本充足率考核時，難免會出現(xiàn)虧損。如某農(nóng)商行因資本充足率和貸款規(guī)模不達(dá)標(biāo)，加之票據(jù)市場價格波動，在2017年的第一季度季末和第二季度末不得不虧損賣出票據(jù)。

（三）新交易理念面臨新的合規(guī)風(fēng)險

進(jìn)入票交所時代，銀票主要以電子票據(jù)為主，實(shí)現(xiàn)了開票、貼現(xiàn)、交易票據(jù)全生命周期的交易留痕，紙票偽造變造風(fēng)險顯著弱化，且大大減少了票據(jù)業(yè)務(wù)的違規(guī)操作風(fēng)險。但是新的交易環(huán)節(jié)、新的作業(yè)模式，使得銀行面臨新的合規(guī)風(fēng)險。

一方面，線上電票交易使得銀行的內(nèi)控要求不達(dá)標(biāo)。在紙票時代，商業(yè)銀行的票據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)物保管、資金清算通常在運(yùn)營管理部，做到前中后臺分離。線上票據(jù)交易后，使用、管理票據(jù)系統(tǒng)的均是票據(jù)部，與票據(jù)業(yè)務(wù)相關(guān)的發(fā)起、開戶、票據(jù)線上托管、質(zhì)押票據(jù)池入庫、資金清算也由票據(jù)交易員完成，形成了票據(jù)業(yè)務(wù)的授權(quán)授信審批、風(fēng)險審查等風(fēng)控流程與票據(jù)交易全程交易“兩張皮”的現(xiàn)象。且因運(yùn)營管理部對票據(jù)實(shí)物不核算、不賬實(shí)核對、不定期查庫，風(fēng)險管理部對票據(jù)業(yè)務(wù)的定價及流程不介入，客觀上形成交易員“一手清”，違背了商業(yè)銀行前中后臺崗位制約的內(nèi)控要求。

另一方面，票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)流程與合規(guī)要求相違背?！镀睋?jù)交易管理辦法》（中國人民銀行公告〔2016〕29號）提出為提高票據(jù)交易效率，簡化票據(jù)貼現(xiàn)貿(mào)易背景審核，票據(jù)貼現(xiàn)無需企業(yè)提供合同和發(fā)票。從合規(guī)管理角度來看，這一規(guī)定與《票據(jù)法》《支付結(jié)算辦法》規(guī)定的票據(jù)交易必須有真實(shí)的貿(mào)易背景要求不符。從交易主體角度，這一規(guī)定一定程度上方便了中介開展無貿(mào)易背景的融資性票據(jù)業(yè)務(wù)，不符合銀行利用票據(jù)業(yè)務(wù)支持實(shí)體企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略。

商業(yè)銀行應(yīng)采取的應(yīng)對策略

（一）轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，從根治票源風(fēng)險入手，降低信用風(fēng)險

商業(yè)銀行在票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的定位上，應(yīng)重點(diǎn)突出服務(wù)實(shí)體企業(yè)和提高資產(chǎn)負(fù)債運(yùn)營效率的理念。在票據(jù)一級市場上，要突出服務(wù)實(shí)體企業(yè)理念，強(qiáng)調(diào)票據(jù)承兌、貼現(xiàn)環(huán)節(jié)貿(mào)易背景的真實(shí)性，并將貿(mào)易背景真實(shí)性審核作為風(fēng)險控制的重要措施。應(yīng)改變市場上部分銀行貼現(xiàn)環(huán)節(jié)90%票源來自票據(jù)中介、10%來自實(shí)體企業(yè)的現(xiàn)狀，有效控制票據(jù)中介利用空殼公司套取銀行信用，防止其將帶毒的票據(jù)流入票據(jù)市場，導(dǎo)致風(fēng)險蔓延，引發(fā)信用風(fēng)險事件。

（二）轉(zhuǎn)變風(fēng)控理念，從強(qiáng)化內(nèi)部控制角度，防范操作風(fēng)險

票交所時代，商業(yè)銀行不能唯效率、唯業(yè)績是圖，要從內(nèi)控優(yōu)先角度出發(fā)，防控風(fēng)險，改變票據(jù)業(yè)務(wù)只交給票據(jù)部完成的現(xiàn)狀，發(fā)揮中后對票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險的管控。具體分析，運(yùn)營管理部門應(yīng)從開戶、對賬、印鑒管理、線上（含線下）票據(jù)實(shí)物管理等多方面防范操作風(fēng)險；風(fēng)險管理部門應(yīng)從定價、交易對手評級、風(fēng)險敞口管理等多方面防控信用風(fēng)險；合規(guī)部門應(yīng)加強(qiáng)合規(guī)文化教育，定期排查重要崗位人員八小時內(nèi)外的異常行為，防范交易員道德風(fēng)險。

（三）轉(zhuǎn)變盈利理念，認(rèn)清票據(jù)交易風(fēng)險本質(zhì)，防范市場風(fēng)險

在戰(zhàn)略上，銀行應(yīng)將票據(jù)交易作為標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品進(jìn)行管理，在賺取票據(jù)利差時，應(yīng)充分識別利率波動帶來的市場風(fēng)險；在戰(zhàn)術(shù)上，應(yīng)平衡票據(jù)交易業(yè)務(wù)與傳統(tǒng)的開出銀行承兌匯票業(yè)務(wù)、票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)、票據(jù)池業(yè)務(wù)、票據(jù)資管業(yè)務(wù)、票據(jù)投資業(yè)務(wù)的關(guān)系，合理匡算業(yè)務(wù)規(guī)模和時點(diǎn)限額，合理控制期限錯配、品種錯配比例，平衡好前中后的關(guān)系，防控流動性風(fēng)險和市場風(fēng)險。

轉(zhuǎn)變合規(guī)理念，兼顧市場和監(jiān)管規(guī)則，防范合規(guī)風(fēng)險

一是改進(jìn)票據(jù)貼現(xiàn)環(huán)節(jié)貿(mào)易背景審核方式，滿足《票據(jù)法》規(guī)定的貿(mào)易背景審核條款。銀行應(yīng)從風(fēng)險防范和合規(guī)經(jīng)營的角度出發(fā)，在對貼現(xiàn)企業(yè)授信時，綜合考慮企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模、納稅申報額、用電量等方面確定企業(yè)的最高貼現(xiàn)額度，確保業(yè)務(wù)量與貿(mào)易背景匹配，使得市場規(guī)則和監(jiān)管規(guī)則保持一致。

二是有效控制自開自貼關(guān)聯(lián)交易的違規(guī)風(fēng)險。銀行可以通過跟蹤資金流向的合規(guī)性，防范票據(jù)中介、票據(jù)理財公司利用自開自貼規(guī)則騙取銀行信用。

三是改進(jìn)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)負(fù)債的風(fēng)險計(jì)量方式，滿足監(jiān)管規(guī)定的資本計(jì)提要求。按照現(xiàn)行的監(jiān)管要求，銀行應(yīng)將未到期的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)負(fù)債納入加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)計(jì)算的范疇，但結(jié)合銀行從實(shí)際承擔(dān)風(fēng)險的大小分析，可以由商業(yè)承兌匯票保貼行、保證增信行、首筆轉(zhuǎn)貼現(xiàn)行按照同業(yè)業(yè)務(wù)交易對手屬性，計(jì)提加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)，合理體現(xiàn)風(fēng)險分擔(dān)原則。

四是有效識別線上線下組合交易的風(fēng)險。商業(yè)銀行要主動修訂線上與線下票據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)章制度，做到線上交易與線下交易分離，做到實(shí)物保管與對應(yīng)主營業(yè)務(wù)定期對賬，防止“一女多嫁”的風(fēng)險。