銀行承兌匯票（銀票）和商業(yè)承兌匯票（商票），本質(zhì)上來(lái)講確實(shí)都是一種商業(yè)匯票，但兩者肯定還是會(huì)有較大區(qū)別的，主要是兩者的承兌人不同，即付款方不一樣。

銀行承兌匯票

發(fā)行銀行承兌匯票，對(duì)于銀行來(lái)說(shuō)，有兩個(gè)好處，賺取保證金存款以及手續(xù)費(fèi)用。舉個(gè)例子：A企業(yè)是一家食品生產(chǎn)企業(yè)，向B企業(yè)采購(gòu)一批海苔，價(jià)值1000萬(wàn)元，假設(shè)此時(shí)A企業(yè)自身賬戶上只有500萬(wàn)元，但B企業(yè)又不愿意讓它欠款，怎么？一是減少采購(gòu)量，還有一種是找銀行。

銀行推薦A企業(yè)使用承兌匯票，只要A企業(yè)在銀行賬戶里存300萬(wàn)元保證金并繳納一筆手續(xù)費(fèi)，銀行就給它開(kāi)一張1000萬(wàn)元的承兌匯票。A企業(yè)就可以用這張票去找B企業(yè)買(mǎi)海苔了。B企業(yè)為什么愿意接受呢？因?yàn)殂y行承兌匯票到期后，銀行見(jiàn)票必須無(wú)條件給錢(qián)，所以B不用擔(dān)心錢(qián)要不回來(lái)。如果B著急用錢(qián)，既可以把這張票轉(zhuǎn)手(背書(shū))給它的上游企業(yè)(如果有企業(yè)愿意接收的話)，也可以去銀行把這張票貼現(xiàn)出來(lái)(相當(dāng)于賣(mài)給銀行)，當(dāng)然肯定賣(mài)不了1000萬(wàn)元，可能就賣(mài)個(gè)995萬(wàn)元。

銀行的賺點(diǎn)：這筆案例中，銀行主要賺取了保證金存款、A企業(yè)的開(kāi)票手續(xù)費(fèi)、B企業(yè)的貼現(xiàn)費(fèi)用(如有)。當(dāng)然銀行并非躺著賺錢(qián)，他也要承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

銀行的風(fēng)險(xiǎn)：銀承到期，見(jiàn)票必須無(wú)條件付款，假設(shè)上述的銀承到期了(銀承的期限一般為6個(gè)月或1年)，A企業(yè)沒(méi)有把差額的700萬(wàn)元存進(jìn)銀行賬戶，那么銀行就要先墊付給B企業(yè)1000萬(wàn)元，再自己去找A企業(yè)催討700萬(wàn)元。所以銀行并非隨便企業(yè)都會(huì)給你開(kāi)票的，A企業(yè)要申請(qǐng)開(kāi)票，必須要先到銀行進(jìn)行授信，只有在銀行有授信額度，才可以申請(qǐng)開(kāi)票?；蛟S有人會(huì)問(wèn)，為什么不直接發(fā)放貸款，要搞這么麻煩的開(kāi)票，這是因?yàn)殚_(kāi)票和放款有著很多本質(zhì)上的區(qū)別，這里暫時(shí)不分析。

商業(yè)承兌匯票

商業(yè)承兌匯票，分為兩種：一種是普通的商票；另一種是帶有保兌函的商票。

1、普通的商票

舉例：仍然是A企業(yè)需要采購(gòu)一批原材料1000萬(wàn)元，向B企業(yè)購(gòu)買(mǎi)，這時(shí)候A沒(méi)有足夠的錢(qián)或者說(shuō)暫時(shí)不想把錢(qián)支付給B企業(yè)，就會(huì)開(kāi)一張商業(yè)承兌匯票給B，商業(yè)承兌匯票到期后，B企業(yè)可以拿著這張票據(jù)到銀行，直接由銀行把錢(qián)從A的賬戶里劃轉(zhuǎn)給B企業(yè)。商票唯一的好處就是到期，只要A賬戶有錢(qián)，可以直接拿到錢(qián)，不用在討錢(qián)討到要死;當(dāng)然如果A賬戶沒(méi)錢(qián)，銀行會(huì)退回票據(jù)，讓B自己去找A要。

商票好不好使，關(guān)鍵看出票人，如果出票人是煙草、電力、石化這些大國(guó)企或者像騰訊、阿里、今日頭條這些厲害的民企，那么接受度也很高，不輸于銀承;但如果是普通的商業(yè)承兌匯票，那么就沒(méi)那么好流通了。

2、帶有保兌函的商票

如果銀行給予出票人授信額度，對(duì)其額度內(nèi)簽發(fā)并承兌的商票給予保貼，那么商票的流動(dòng)性就大大提高了。

舉例：對(duì)于A企業(yè)簽發(fā)的商業(yè)承兌匯票，銀行如果承諾愿意給予貼現(xiàn)(也就是B企業(yè)可以拿A企業(yè)開(kāi)的商票去銀行換錢(qián)，當(dāng)然仍然會(huì)收取貼現(xiàn)費(fèi)用)，那么商票的流動(dòng)性和接受度也會(huì)大大的提高。

總結(jié)：

整體上來(lái)說(shuō)，商票與銀行的關(guān)系較低，銀行能賺取的也比較少，不如銀票;對(duì)中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，如果可以選擇銀票盡量不選擇商票。就票據(jù)理財(cái)來(lái)說(shuō)，二者區(qū)別不大。