由于兩家外貿(mào)企業(yè)貸款到期無(wú)力償還，一起涉及青島農(nóng)商行5000萬(wàn)元的騙貸案也隨之浮出水面。

2019年7月初，山東省青島市黃島區(qū)人民法院公布了一則刑事裁決書，青島盛世宏業(yè)國(guó)際貿(mào)易有限公司、青島盛錦亨通國(guó)際貿(mào)易有限公司兩家公司被判騙取貸款罪，分別退賠青島農(nóng)商行2857.89萬(wàn)元和2037.62萬(wàn)元。同時(shí)，兩家公司實(shí)際控制人陳某則犯騙取貸款罪判處有期徒刑三年六個(gè)月，判處罰金人民幣50萬(wàn)元。

據(jù)《中國(guó)經(jīng)營(yíng)報(bào)》記者了解，陳某利用虛假倉(cāng)單質(zhì)押的方式于2014年下半年多次向青島農(nóng)商行申請(qǐng)貸款，在2017年2月貸款無(wú)力償還后向公安機(jī)關(guān)自首投案。從信貸管理來(lái)看，企業(yè)騙貸歷時(shí)兩年半才事發(fā)，給銀行造成的損失巨大，也反映出銀行在貸前材料審核和貸中管理上存在明顯的瑕疵。

2014年6月27日至2014年9月2日，陳某利用實(shí)際控制的青島盛世宏業(yè)國(guó)際貿(mào)易有限公司和青島盛錦亨通國(guó)際貿(mào)易有限公司，多次用假倉(cāng)單質(zhì)押給青島農(nóng)商行黃島支行，分別從該行騙取押匯款共計(jì)514.8萬(wàn)美元、400萬(wàn)美元。然而，貸款到期后青島農(nóng)商行多次進(jìn)行催收，兩家企業(yè)卻未能按照約定償還貸款。

2017年2月8日，陳某到青島市公安局青島經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)分局投案，并如實(shí)供述了犯罪事實(shí)。截至案發(fā)，青島盛世宏業(yè)國(guó)際貿(mào)易有限公司和青島盛錦亨通國(guó)際貿(mào)易有限公司分別逾期未還464.04萬(wàn)美元、331.11萬(wàn)美元，折合人民幣共計(jì)4895.52萬(wàn)元。

法院認(rèn)為，兩家公司采用虛構(gòu)事實(shí)、隱瞞真相的方法詐騙銀行貸款，給銀行造成特別重大損失，其行為構(gòu)成騙取貸款罪。陳某作為公司直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人員，應(yīng)同時(shí)追究其刑事責(zé)任。

在一審判決中，青島盛世宏業(yè)國(guó)際貿(mào)易有限公司和青島亨通國(guó)際貿(mào)易有限公司犯騙取貸款罪，分別判處罰金人民幣400萬(wàn)元和300萬(wàn)元，并責(zé)令兩家企業(yè)退賠青島農(nóng)商行人民幣2857.89萬(wàn)元和2037.62萬(wàn)元。陳某作為企業(yè)實(shí)際控制人被判有期徒刑三年六個(gè)月，判處罰金人民幣50萬(wàn)元。

就此次兩家外貿(mào)企業(yè)通過(guò)虛假倉(cāng)單質(zhì)押騙貸事宜，記者聯(lián)系了青島農(nóng)商行方面。但是，截至發(fā)稿，該行并未做出回復(fù)。

據(jù)該行2018年年報(bào)顯示，截至2018年末，銀行在交通運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)和郵政業(yè)貸款的余額為23.49億元，在總貸款中占比2.25%。該領(lǐng)域的不良貸款余額為777.2萬(wàn)元，占比僅為0.6%。

“在倉(cāng)單質(zhì)押貸款中，倉(cāng)單的真實(shí)性核實(shí)是最關(guān)鍵的一環(huán)?！币患覈?guó)有大行人士認(rèn)為，這其中涉及“有沒(méi)有貨”“倉(cāng)單和貨物是否一致”等情況。

該人士告訴記者，在普通倉(cāng)單質(zhì)押貸款中，銀行需要與倉(cāng)儲(chǔ)企業(yè)和借款企業(yè)簽訂“三方合作協(xié)議”，并與倉(cāng)儲(chǔ)企業(yè)簽訂“協(xié)助保證書”來(lái)規(guī)范各方行為。“對(duì)于押品的風(fēng)險(xiǎn)把控，銀行在貸款審核前要對(duì)倉(cāng)儲(chǔ)貨物實(shí)地考察，并在貸款期間不定期地核對(duì)抵押品。”

“倉(cāng)單質(zhì)押是倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)增值服務(wù)的重要組成部門，能夠?qū)⒔鹑谂c物流有效結(jié)合起來(lái)，成為很多企業(yè)盤活積壓庫(kù)存、拓寬融資渠道的方式。但是，倉(cāng)單質(zhì)押融資業(yè)務(wù)關(guān)系到銀行、融資企業(yè)、倉(cāng)儲(chǔ)公司等多個(gè)主體，涉及到貨物存儲(chǔ)、開具倉(cāng)單、資信審查、價(jià)值評(píng)估、合同簽署、貸款發(fā)放、貨物監(jiān)管、存儲(chǔ)貨物出庫(kù)等多個(gè)環(huán)節(jié)，這個(gè)過(guò)程中不可避免存在著一些風(fēng)險(xiǎn)，而且主要集中在銀行一方?！鄙鲜鰢?guó)有大行人士表示。

據(jù)該人士介紹，融資企業(yè)和倉(cāng)儲(chǔ)公司的信用和管理風(fēng)險(xiǎn)是最常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。從融資企業(yè)來(lái)看，其償債意愿和償債能力直接關(guān)系到銀行貸款的安全性，如若出現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況惡化不能按時(shí)清償銀行貸款，雖然銀行可以通過(guò)行使質(zhì)權(quán)來(lái)降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，但仍將蒙受損失。從倉(cāng)儲(chǔ)公司來(lái)看，如果監(jiān)管措施不夠完善或操作不夠規(guī)范，無(wú)法對(duì)融資企業(yè)倉(cāng)儲(chǔ)貨物的進(jìn)出庫(kù)情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)管，就可能為融資企業(yè)造假行為提供空間，也會(huì)導(dǎo)致銀行損失的發(fā)生。如果倉(cāng)儲(chǔ)公司為其提供托盤融資，那么二者之間的利益關(guān)聯(lián)更容易造成二者的串通，通過(guò)虛假入庫(kù)、虛假登記保管物、虛開倉(cāng)單等手段，騙取銀行貸款，所引發(fā)的道德風(fēng)險(xiǎn)和欺詐風(fēng)險(xiǎn)也將被放大。

河南一位倉(cāng)儲(chǔ)公司負(fù)責(zé)人表示，倉(cāng)單融資進(jìn)入門檻較高，風(fēng)險(xiǎn)類別也很多。“貨主對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、質(zhì)押物等情況了如指掌，但是銀行并不擁有這些信息，容易被蒙蔽。況且，大多數(shù)的物流企業(yè)和倉(cāng)儲(chǔ)企業(yè)的倉(cāng)單非標(biāo)準(zhǔn)化，這就加大了有效管理的難度?！?/p>

“不論是青島港事件，還是上海鋼貿(mào)事件，都是倉(cāng)單質(zhì)押?jiǎn)栴}的暴露。實(shí)際上，市場(chǎng)上倉(cāng)儲(chǔ)公司的數(shù)量比較多，管理和信譽(yù)度存在很大差異。銀行應(yīng)該對(duì)合作方進(jìn)行分類，避免虛假倉(cāng)單就能直接套資金的情況出現(xiàn)?！痹撠?fù)責(zé)人稱。

早在2017年5月，原銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了《商業(yè)銀行押品管理指引的通知》，其在風(fēng)險(xiǎn)管理第十五條中要求商業(yè)銀行接受押品應(yīng)符合四項(xiàng)基本條件：押品真實(shí)存在；押品權(quán)屬關(guān)系清晰，抵押（出質(zhì)）人對(duì)押品具有處分權(quán)；押品符合法律法規(guī)規(guī)定或國(guó)家政策要求；押品具有良好的變現(xiàn)能力。

質(zhì)押的目的在于貸款，質(zhì)押僅是第二還款方式，銀行首先還是要考慮借款人的資信。在倉(cāng)單質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)中，銀行是倉(cāng)單質(zhì)押業(yè)務(wù)中的資金輸出方，物流企業(yè)需要對(duì)出質(zhì)企業(yè)承擔(dān)連帶責(zé)任，所以倉(cāng)單質(zhì)押業(yè)務(wù)大部分的風(fēng)險(xiǎn)集中在銀行與保管企業(yè)這一邊。

由于信息的非對(duì)稱性，銀行與保管企業(yè)對(duì)借款人的真實(shí)情況并不能完全知悉，處于信息劣勢(shì)地位，如果出質(zhì)企業(yè)存在故意的隱瞞或欺騙，銀行與物流企業(yè)難于判斷與知曉企業(yè)所提供的企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況和物品信息的真?zhèn)危坏┰趯?duì)出質(zhì)企業(yè)所提供的信息進(jìn)行評(píng)估時(shí)出現(xiàn)失誤，就可能造成銀行和物流企業(yè)財(cái)貨兩空的局面。甚至有可能借款人與保管企業(yè)合謀，出具虛假倉(cāng)單騙取、套取銀行貸款。

并非所有的商品都適合作倉(cāng)單質(zhì)押，實(shí)際上可作倉(cāng)單質(zhì)押的商品并不多，銀行對(duì)質(zhì)押商品的種類性質(zhì)要進(jìn)行分析，對(duì)商品的合法性及權(quán)屬的明晰程序一定要考察，日常管理不善也可能影響銀行權(quán)益的實(shí)現(xiàn)。特別要認(rèn)真審核質(zhì)押倉(cāng)單是否唯一的，是否存在多頭、重復(fù)進(jìn)行質(zhì)押的可能。也有可能出質(zhì)企業(yè)為了更多地獲得貸款，刻意虛報(bào)、高報(bào)質(zhì)押物的價(jià)值，而物流企業(yè)由于自身經(jīng)驗(yàn)?zāi)芰Φ脑驅(qū)ζ涫袌?chǎng)上的真正價(jià)值難以判斷，也不能準(zhǔn)確預(yù)測(cè)質(zhì)押物的價(jià)格變動(dòng)趨勢(shì)，或者因輕信出質(zhì)企業(yè)一方之詞以致評(píng)估結(jié)果失真，對(duì)質(zhì)押物高估的情形就成為倉(cāng)單質(zhì)押業(yè)務(wù)的核心風(fēng)險(xiǎn)。

質(zhì)押物監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)屬于物流企業(yè)內(nèi)部的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。由于物流企業(yè)是倉(cāng)單的出具者，負(fù)有無(wú)條件根據(jù)倉(cāng)單交付貨物的義務(wù)，所以必須保證實(shí)際貨物的數(shù)量或價(jià)值與倉(cāng)單完全符合。

如果倉(cāng)儲(chǔ)企業(yè)未按照商業(yè)銀行的要求隨時(shí)監(jiān)控倉(cāng)儲(chǔ)貨物的出入情況，一旦轉(zhuǎn)換后的倉(cāng)儲(chǔ)貨物價(jià)值大幅減少，質(zhì)押物不足，就會(huì)危及銀行貸款安全；也可能由于倉(cāng)儲(chǔ)企業(yè)有道德上的不自律，違反保管義務(wù)，對(duì)質(zhì)押倉(cāng)儲(chǔ)物疏于管理，甚至虛假登記保管物、虛開倉(cāng)單，則倉(cāng)單質(zhì)押貸款安全將會(huì)受到嚴(yán)重威脅；也可能由于倉(cāng)儲(chǔ)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、管理水平、硬件設(shè)備、財(cái)務(wù)狀況等均與倉(cāng)單質(zhì)押貸款的風(fēng)險(xiǎn)有很大影響。

一是質(zhì)押貨物應(yīng)盡量是一種適用廣泛、變現(xiàn)性較好、價(jià)格波動(dòng)幅度較小且不易變質(zhì)（保存期至少一年）的商品，如各類基礎(chǔ)生產(chǎn)資料。

二是質(zhì)押貨物要具有公開的交易市場(chǎng)，銷售渠道廣泛，且應(yīng)考察貨物來(lái)源的合法性，避免質(zhì)押走私、違禁物品、國(guó)家禁止交易和限制交易的商品。

三是要保證質(zhì)押貨物產(chǎn)權(quán)明晰，并已足額繳納了關(guān)稅、增值稅、倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)和運(yùn)輸費(fèi)，不存在產(chǎn)權(quán)、稅費(fèi)等方面的經(jīng)濟(jì)糾紛。

另外，為避免倉(cāng)儲(chǔ)、運(yùn)輸過(guò)程中對(duì)貨物的損毀而帶來(lái)的資金風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)要求貸款企業(yè)在提供倉(cāng)單的同時(shí)提交相應(yīng)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)單，第一受益人應(yīng)為質(zhì)押權(quán)人，即貸款銀行。

銀行開展倉(cāng)單質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)應(yīng)謹(jǐn)慎選擇客戶，要重點(diǎn)考察貸款企業(yè)的經(jīng)營(yíng)能力和信用狀況，盡量選擇那些主營(yíng)業(yè)務(wù)突出，經(jīng)營(yíng)狀況指標(biāo)超過(guò)行業(yè)平均水平，經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流充沛；內(nèi)部管理制度健全，管理者素質(zhì)較高，且無(wú)不良信用記錄的企業(yè)。同時(shí)還要選擇資信良好、綜合實(shí)力較強(qiáng)且具有獨(dú)立法人資格的倉(cāng)儲(chǔ)企業(yè)進(jìn)行合作，其中標(biāo)準(zhǔn)倉(cāng)單質(zhì)押貸款的合作方應(yīng)當(dāng)是期貨交易所指定交割單位，行業(yè)知名度高。

貸款企業(yè)首先要與倉(cāng)儲(chǔ)企業(yè)簽訂倉(cāng)儲(chǔ)協(xié)議，明確貨物的入庫(kù)驗(yàn)收和養(yǎng)護(hù)要求，并要求貨物在入庫(kù)后即開具專用倉(cāng)單，同時(shí)明確專用倉(cāng)單上所標(biāo)明貨物已屬抵押給銀行的貨物，故貨物在出庫(kù)前必須征得銀行同意，否則損失由倉(cāng)儲(chǔ)企業(yè)承擔(dān)。同時(shí)銀行應(yīng)與倉(cāng)儲(chǔ)企業(yè)簽訂《協(xié)助行使質(zhì)押權(quán)保證書》，要求倉(cāng)儲(chǔ)企業(yè)承諾質(zhì)押倉(cāng)單與貨物單貨相符，手續(xù)完備；質(zhì)押期間無(wú)銀行同意不得向借款人或任意第三人發(fā)貨；不得以存貨方未付有關(guān)保管費(fèi)為由阻撓銀行行使質(zhì)押權(quán)。此外，為了確保倉(cāng)單的真實(shí)性和有效性，在銀企簽訂的質(zhì)押貸款合同中需申明，由貸款企業(yè)保證倉(cāng)單的真實(shí)性和有效性，否則因此產(chǎn)生的貸款風(fēng)險(xiǎn)由貸款企業(yè)負(fù)完全責(zé)任。

準(zhǔn)確認(rèn)定倉(cāng)單價(jià)值，并給予相應(yīng)折扣率，是控制倉(cāng)單質(zhì)押貸款風(fēng)險(xiǎn)的重要環(huán)節(jié)，過(guò)高的估價(jià)或折扣率都會(huì)給銀行貸款保全和處置資產(chǎn)留下潛在風(fēng)險(xiǎn)。因此，可以根據(jù)貨物存放地的市場(chǎng)價(jià)格或生產(chǎn)商與交易市場(chǎng)簽訂的代銷暫定價(jià)來(lái)認(rèn)定倉(cāng)單價(jià)值；同時(shí)通過(guò)分析該種貨物三年來(lái)的市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)情況來(lái)判定其浮動(dòng)空間，波幅小的折扣率可以達(dá)到七折甚至八折；波幅大的折扣率必須有所下降，六折或五折不等。作為補(bǔ)充保證，還應(yīng)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)保證金制度。

貸款銀行應(yīng)定期組織人員對(duì)質(zhì)押貨物進(jìn)行實(shí)地查看并做記錄，對(duì)質(zhì)物的數(shù)量與進(jìn)出庫(kù)情況進(jìn)行核查，監(jiān)督貸款企業(yè)及第三方倉(cāng)儲(chǔ)企業(yè)。銀行客戶經(jīng)理應(yīng)密切注視質(zhì)押貨物的市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)，同時(shí)也要學(xué)會(huì)借助于互聯(lián)網(wǎng)了解質(zhì)押貨物的實(shí)時(shí)價(jià)格，有效防范價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。

由于一張倉(cāng)單項(xiàng)下的貨物是在不同時(shí)間，根據(jù)銷售進(jìn)度以多張不等量“專用倉(cāng)單分提單”方式釋放的，因此從倉(cāng)單進(jìn)入銀行獲準(zhǔn)質(zhì)押放款開始就要由管戶信貸員按倉(cāng)單編號(hào)、日期、金額、倉(cāng)儲(chǔ)地等要素登記明細(xì)臺(tái)賬，每釋放一筆，就要在相應(yīng)倉(cāng)單項(xiàng)下作銷賬記錄，直到銷售完成，貨款全部回籠為止。

來(lái)源：和訊銀行