總行營(yíng)業(yè)部、各分行：

近期，根據(jù)監(jiān)管部門(mén)及總行風(fēng)險(xiǎn)排查的統(tǒng)一部署，總行對(duì)全行融資租賃行業(yè)授信現(xiàn)狀進(jìn)行了梳理和分析，并對(duì)下一步加強(qiáng)行業(yè)授信工作提出了進(jìn)一步的要求，現(xiàn)就有關(guān)情況通知如下，請(qǐng)認(rèn)真組織學(xué)習(xí)，嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。

一、基本情況

2015年以來(lái)，中央、地方等先后出臺(tái)行業(yè)發(fā)展指導(dǎo)意見(jiàn)，并配套營(yíng)改稅政策、融資渠道拓寬等積極舉措，行業(yè)政策環(huán)境得到明顯優(yōu)化，融資租賃已逐漸成為了有效支持重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)、中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的重要力量。

在外部利好政策帶動(dòng)下，我行主動(dòng)拓展融資租賃行業(yè)優(yōu)質(zhì)客戶(hù)，立足于服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)和推動(dòng)上下游產(chǎn)業(yè)發(fā)展，積極營(yíng)銷(xiāo)了一批行業(yè)優(yōu)質(zhì)客戶(hù)，并將表內(nèi)貸款和債券投資、資產(chǎn)證券化相結(jié)合，逐步實(shí)現(xiàn)金融產(chǎn)品多元化發(fā)展。目前債項(xiàng)分類(lèi)均為正常。

（一）我行融資租賃行業(yè)授信特點(diǎn)

一是行業(yè)授信規(guī)模增長(zhǎng)較快，客戶(hù)集中度較高。

二是客戶(hù)整體資信良好，資產(chǎn)質(zhì)量總體正常。

三是行業(yè)客戶(hù)以售后回租經(jīng)營(yíng)模式占主導(dǎo)。

（二）我行融資租賃行業(yè)授信存在的問(wèn)題

一是客戶(hù)營(yíng)銷(xiāo)存有把關(guān)不嚴(yán)，個(gè)別單位未嚴(yán)格執(zhí)行總行關(guān)于融資租賃公司客戶(hù)準(zhǔn)入要求，申報(bào)企業(yè)中存在企業(yè)年限不足、注冊(cè)資本不足、實(shí)收資本不足、核心團(tuán)隊(duì)不合格等問(wèn)題，部分還從事“類(lèi)信貸”經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。

二是部分授信投向存有一定信用風(fēng)險(xiǎn)，從已掌握的信息看，存量授信投向東北和西部區(qū)域的占XX%，投向受宏觀去杠桿、區(qū)域經(jīng)濟(jì)環(huán)境影響的銅鋁業(yè)、印刷等行業(yè)約占XX%，租賃資產(chǎn)質(zhì)量面臨一定下行壓力。

三是部分承租人屬于限制類(lèi)客戶(hù)，部分承租人為從事產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)的中小型企業(yè)，部分承租人與融資租賃公司系關(guān)聯(lián)方，關(guān)聯(lián)交易真實(shí)性、合規(guī)性存疑。

四是融資成本上揚(yáng)收窄利潤(rùn)空間，受市場(chǎng)貨幣供給關(guān)系影響，租賃行業(yè)不同渠道、不同期限的融資成本均有明顯提高，進(jìn)一步收窄企業(yè)盈利空間。

五是融資租賃公司杠桿率較高，前十大融資租賃公司上年末平均資產(chǎn)負(fù)債率76%,最高達(dá)到88.36%，其中4戶(hù)平均風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)超過(guò)凈資產(chǎn)6倍，面臨后續(xù)資本補(bǔ)足、流動(dòng)性壓力緩釋的需要。

六是緩釋措施保障力度有所不足，租賃公司提供的自有租金應(yīng)收賬款質(zhì)押、設(shè)備設(shè)施抵押等授信緩釋措施在實(shí)際運(yùn)作中存在著租金收入混同、擔(dān)保價(jià)值未市場(chǎng)化估價(jià)等問(wèn)題，存在著較高的還款能力不足風(fēng)險(xiǎn)。

二、五點(diǎn)要求

進(jìn)一步強(qiáng)化行業(yè)授信管理的要求當(dāng)前外部信用環(huán)境復(fù)雜，周期和政策變化疊加，在控制宏觀杠桿、調(diào)整杠桿結(jié)構(gòu)的當(dāng)下，整體信用風(fēng)險(xiǎn)壓力較大。結(jié)合我行經(jīng)營(yíng)實(shí)際和檢查發(fā)現(xiàn)，提出以下五點(diǎn)強(qiáng)化行業(yè)授信管理的要求。

（一）嚴(yán)格準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，從優(yōu)選融資租賃公司

要嚴(yán)格執(zhí)行《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范融資租賃行業(yè)授信管理的通知》，對(duì)照準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)主體資質(zhì)審查。重點(diǎn)支持行業(yè)經(jīng)營(yíng)年限長(zhǎng)、股東背景較強(qiáng)、資本實(shí)力雄厚、融資渠道多元、內(nèi)控機(jī)制健全、上下游行業(yè)具有強(qiáng)關(guān)聯(lián)性的廠商系租賃公司，以及排名前十的業(yè)內(nèi)龍頭企業(yè)。對(duì)于融資租賃公司主營(yíng)業(yè)務(wù)不突出、以“類(lèi)信貸”業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)為主的，缺乏核心管理人才且風(fēng)控配套不到位的、行業(yè)資源優(yōu)勢(shì)不明顯、融資渠道相對(duì)單一、杠桿率偏高（超過(guò)85%）、租金不良率高（超過(guò)2%）的，不予介入。

（二）加強(qiáng)承租人穿透管理確保風(fēng)險(xiǎn)可控

要嚴(yán)格執(zhí)行總行客戶(hù)授信政策，對(duì)承租人開(kāi)展實(shí)質(zhì)性授信審查。

對(duì)于承租人存在以下情況的，不得介入：

1、涉及“兩高一?！毙袠I(yè)、涉及互聯(lián)網(wǎng)金融（含小額貸款、典當(dāng)?shù)龋┙?jīng)營(yíng)、杠桿率較高（70%以上）、存在多筆未結(jié)法律糾紛以及其他不良資信的；

2、違反規(guī)定向地方政府、地方政府融資平臺(tái)提供融資的；

3、與融資租賃公司系關(guān)聯(lián)方，涉及租賃物低值高賣(mài)、高值低租等不符合市場(chǎng)規(guī)律的交易行為，用以套取銀行資金。

（三）強(qiáng)化差異化額度授信和單筆用信審核

一是在額度授信審查方面，要側(cè)重對(duì)融資租賃公司的戰(zhàn)略規(guī)劃、資本實(shí)力、經(jīng)營(yíng)模式、競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、融資渠道、團(tuán)隊(duì)管理、內(nèi)控建設(shè)、資產(chǎn)布局、資產(chǎn)質(zhì)量等進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，從而對(duì)其授信規(guī)模、還款能力給予綜合評(píng)價(jià)。

二是在單筆用信審查方面，要嚴(yán)格執(zhí)行授信穿透管理要求，通過(guò)全面收集并印證交易合同、付款憑證、銀行流水、財(cái)報(bào)信、產(chǎn)權(quán)信息（如有）等，把握承租人基本信息、經(jīng)營(yíng)情況、交易信息等，落實(shí)交易真實(shí)性和合規(guī)性。

（四）落實(shí)單筆用信政策遵循性審查

經(jīng)營(yíng)單位營(yíng)銷(xiāo)團(tuán)隊(duì)要逐一落實(shí)額度授信批復(fù)要求，審查單筆用信真實(shí)性和合規(guī)性，完整填報(bào)《額度授信項(xiàng)下單筆業(yè)務(wù)審查表》，隨申報(bào)材料一并提交放款部門(mén)。

對(duì)于部分行業(yè)龍頭企業(yè)、大型產(chǎn)業(yè)集團(tuán)等優(yōu)質(zhì)合作客戶(hù)，可由營(yíng)銷(xiāo)團(tuán)隊(duì)提出書(shū)面申請(qǐng)并經(jīng)一級(jí)分行公司業(yè)務(wù)部審查同意后，采取差異化審查模式，并確保授信管控措施有效落地。審核意見(jiàn)須一并提交放款部門(mén)。

優(yōu)質(zhì)合作客戶(hù)須同時(shí)滿(mǎn)足：

1、符合國(guó)家政策支持導(dǎo)向的，中央、省級(jí)、直轄市、省會(huì)城市政府出資設(shè)立的大型國(guó)有重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)集團(tuán)所屬?gòu)S商系融資租賃企業(yè)，且承租人與該產(chǎn)業(yè)集團(tuán)形成行業(yè)上下游關(guān)聯(lián)關(guān)系的；或?yàn)樽赓U行業(yè)龍頭企業(yè)，具有較高的市場(chǎng)認(rèn)可度，近2年公開(kāi)市場(chǎng)上成功發(fā)行3筆及以上企業(yè)債券（或公司債）、資產(chǎn)支持證券產(chǎn)品，在我行有效信用評(píng)級(jí)AA+級(jí)以上（或外部主體評(píng)級(jí)AAA級(jí)），資信良好。

2、行業(yè)經(jīng)營(yíng)年限3年以上，上年末資產(chǎn)規(guī)模100億元以上，租賃資產(chǎn)不良率≤1.5%，且平均風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)（含擔(dān)保余額）不超過(guò)凈資產(chǎn)的6倍。

對(duì)于我行作為參貸行參與的外部銀團(tuán)業(yè)務(wù)、債券投資業(yè)務(wù)（含資產(chǎn)支持證券）、同一承租人授信金額小于1000萬(wàn)元的小而分散業(yè)務(wù)，以及經(jīng)總行授信審批審核批復(fù)同意的其他情形，在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下可執(zhí)行差異化管理要求。

（五）有序清退存量風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)

在前期全行風(fēng)險(xiǎn)排摸的基礎(chǔ)上，各經(jīng)營(yíng)單位要及時(shí)對(duì)照總行行業(yè)授信管理要求，對(duì)不符合準(zhǔn)入要求的融資租賃公司及承租人、違反總行行業(yè)投向政策的租賃資產(chǎn)進(jìn)行梳理，重點(diǎn)核實(shí)承租人當(dāng)前經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀及租金支付正常與否，及時(shí)做好風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的預(yù)警和清退。