來(lái)源：商業(yè)保理操作實(shí)務(wù)
大多數(shù)情況下保理商與債務(wù)人之間沒(méi)有契約關(guān)系。保理商有權(quán)向債務(wù)人收取貨款完全是因?yàn)楸＠砩藤I下了應(yīng)收賬款，得到了債權(quán)轉(zhuǎn)讓。
除非債務(wù)人和債權(quán)人之間有合同約定或者法律規(guī)定或者以債的性質(zhì)不能轉(zhuǎn)讓，保理商對(duì)轉(zhuǎn)讓給他的應(yīng)收賬款有絕對(duì)的收款權(quán)，不必征得債務(wù)人的同意。
但保理商只能按合同規(guī)定的條件收取賬款，因此，保理商應(yīng)當(dāng)仔細(xì)審查債權(quán)人的標(biāo)準(zhǔn)合同條款，特別是要注意有關(guān)付款到期日和允許的最高折扣等內(nèi)容的條款，并要求債權(quán)人將實(shí)際合同對(duì)標(biāo)準(zhǔn)合同做出修改的地方通知自己。作為一個(gè)付錢購(gòu)買債權(quán)的人，保理商有權(quán)確定自己應(yīng)得到的權(quán)利。
在簽訂保理協(xié)議之前和在保理協(xié)議執(zhí)行過(guò)程中，保理商必須準(zhǔn)確記錄債務(wù)人的法人名稱。確切的貿(mào)易方式和付款條件對(duì)保理商和債權(quán)人也很重要，發(fā)票應(yīng)與規(guī)定的付款條件一致。
如果對(duì)這些事項(xiàng)不格外小心，保理商對(duì)賬單的到期日錯(cuò)誤和催收未到期的應(yīng)收賬款會(huì)使問(wèn)題加重，并有損于合同雙方的商務(wù)關(guān)系。這樣的錯(cuò)誤會(huì)使收款延誤并最終在訴諸法律收款時(shí)給債務(wù)人以托辭。
發(fā)票上應(yīng)附有債權(quán)轉(zhuǎn)讓給保理商的聲明以及讓債務(wù)人直接付款給保理商的通知。這些通知應(yīng)印在發(fā)票上，有的保理商把轉(zhuǎn)讓通知印在不干膠的標(biāo)簽上貼在發(fā)票上，但這樣做容易造成遺失。
最有效的辦法是讓債務(wù)人將知悉債權(quán)轉(zhuǎn)讓的通知及同意按合同條件付款給保理商的證明回執(zhí)寄給保理商，但債務(wù)人有時(shí)不愿意這樣配合。
債務(wù)人收到債權(quán)轉(zhuǎn)讓的通知后，他會(huì)等待保理商寄給他一份對(duì)賬單及付款通知。保理商在接到有關(guān)發(fā)票日期、金額和付款到期日的資料后會(huì)將其輸人計(jì)算機(jī)。通過(guò)隨之產(chǎn)生的銷售分戶賬可以得出清楚的對(duì)賬單，列明每張發(fā)票及其到期日。
保理商最好在每份對(duì)賬單上注明轉(zhuǎn)讓條款，這不僅可以作為對(duì)債務(wù)人債權(quán)轉(zhuǎn)讓的提示，還可以作為債務(wù)人已知曉債權(quán)轉(zhuǎn)讓的證據(jù)。如果債務(wù)人否認(rèn)收到通知，在沒(méi)有文字記錄的情況下，保理商要證明債務(wù)人收到過(guò)附有轉(zhuǎn)讓通知的發(fā)票不是件容易的事。定期、及時(shí)、準(zhǔn)確地向債務(wù)人送交對(duì)賬單就成了保理商催收賬款的基礎(chǔ)。
對(duì)于賬款的催收一般有一封比一封措辭更強(qiáng)硬的催款信，一般由保理商和債權(quán)人事先商定并隨時(shí)協(xié)商更改。有必要讓債權(quán)人的工作人員與債務(wù)人的賬戶管理部門建立經(jīng)常性的電話聯(lián)系。這樣，萬(wàn)一出現(xiàn)收付款方面的質(zhì)疑和爭(zhēng)議，問(wèn)題能得到馬上澄清，從而避免拖延付款。
標(biāo)準(zhǔn)格式的催款信由計(jì)算機(jī)在賬款過(guò)期若干天后打出，最好留下復(fù)印件，以便以后訴諸法律時(shí)證明保理商曾經(jīng)做過(guò)哪些催款工作。至少應(yīng)保留一份催款信內(nèi)容記錄以及收信人和發(fā)信日期的證明。
由于同樣的原因，所有的電話記錄都要保留。發(fā)電傳時(shí)對(duì)方回碼會(huì)出現(xiàn)在保理商這邊的電傳機(jī)上，發(fā)傳真時(shí)要保留傳送成功的記錄。
當(dāng)提示、要求甚至威脅都未能收回債款時(shí)，通常保理商要同債權(quán)人商量對(duì)策。有時(shí)為了管理上方便，除了對(duì)一些特殊客戶外，債權(quán)人會(huì)放棄商量的權(quán)利而允許保理商直接訴諸法律收款。
但是在許多情況下同債權(quán)人商量一下往往就可以想出辦法，避免使用法律。一個(gè)有效的催收賬款的工作體系的標(biāo)志就是在不找律師的情況下將款收回。申請(qǐng)破產(chǎn)的威脅往往能使債務(wù)人付款而不用保理商告到法庭。
在某些情況下，債權(quán)人向債務(wù)人提供信用時(shí)會(huì)要求債務(wù)人向債權(quán)人開出匯票。這樣債權(quán)人可以將匯票貼現(xiàn)以獲取資金，當(dāng)然他也就不會(huì)再去做保理。但是經(jīng)常有些保理客戶的債務(wù)人愿意承諾匯票。
如果采用匯票，則大量費(fèi)時(shí)的催款工作可以省去，這種方便帶來(lái)的好處將超過(guò)承兌匯票所花費(fèi)的管理支出。如果第一次提示匯票時(shí)債務(wù)人拒付，而債務(wù)人又沒(méi)有提出匯票延期的要求，那么馬上可以訴諸法律收款。
在保理項(xiàng)下，一般匯票由保理商直接開給債務(wù)人，并確保債務(wù)人承諾，債權(quán)人把這些工作看作保理商的責(zé)任。但也有許多場(chǎng)合由債權(quán)人負(fù)責(zé)開出匯票，并在債務(wù)人承諾后背書轉(zhuǎn)讓給保理商。一般除非保理商拿到背書轉(zhuǎn)讓給他的匯票，他不會(huì)支付預(yù)付款。
保理商拿到真實(shí)有效的匯票后就擁有了收款權(quán)，債務(wù)人不能拒付或在未提前通知保理商的情況下提出反訴。如果債權(quán)人沒(méi)有將匯票背書，保理商可以根據(jù)保理協(xié)議賦予他的權(quán)利代替?zhèn)鶛?quán)人背書。
但是，盡管保理商已通知自己的銀行對(duì)以債權(quán)人為受益人而且債權(quán)人沒(méi)有背書的支付憑證進(jìn)行托收，在匯票的情況下保理商最好還是代替?zhèn)鶛?quán)人將憑證背書，以保證他債權(quán)人的權(quán)利。
因此許多保理商將所有即期匯票進(jìn)行背書，以防止債權(quán)人破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。在成為絕對(duì)債權(quán)人后，保理商就可以減少爭(zhēng)議和債務(wù)人反訴造成的影響。
在訴諸法律前，保理商必須弄清事實(shí)，特別是在債務(wù)人規(guī)模大、信譽(yù)良好的情況下，保理商應(yīng)該向債務(wù)人公司的高級(jí)主管人員詢問(wèn)一下有關(guān)情況，或打電話、或發(fā)電傳，或傳真。
如果是電話聯(lián)系，事后要追一封電傳或傳真。很可能債務(wù)人應(yīng)付款管理部門在上述情況下認(rèn)為沒(méi)有必要理會(huì)保理商的催款信或電話，債務(wù)人高層管理人員可能根本不知道自己的公司已經(jīng)付款遲緩。許多情況下與債務(wù)人有關(guān)人士聯(lián)系一下很可能就避免了不愉快也不必要的法律糾紛。
不管是公開保理還是隱蔽保理，到了必須起訴的地步，債權(quán)轉(zhuǎn)讓肯定要通知債務(wù)人。如果需要把債權(quán)轉(zhuǎn)讓的形式完善為法律轉(zhuǎn)讓，那么還要再發(fā)一次轉(zhuǎn)讓通知。
提早通知的好處在于能確定三方權(quán)利關(guān)系(特別是債務(wù)人抵消債務(wù)和反訴的權(quán)利)并防止債務(wù)人向債權(quán)人直接付款償付。在公開保理情況下，債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知附在發(fā)票上，保理商要在以后的聯(lián)系過(guò)程中反復(fù)確認(rèn)轉(zhuǎn)讓條款已為債務(wù)人收到通知的證據(jù)(即在對(duì)賬單和催款信上反復(fù)確認(rèn))。
打官司時(shí)需要告知律師的詳細(xì)情況包括：債款金額、發(fā)票日期、付款到期日及債權(quán)人和債務(wù)人的法定名稱全稱，律師必須調(diào)取債權(quán)人或債務(wù)人的公司注冊(cè)地址、法定代表人。
另外保理商還應(yīng)該在找律師之前再仔細(xì)核查一遍訂單的詳細(xì)內(nèi)容，特別是到期日和交貨期，盡可能地避免債務(wù)人可能的托辭。再有就是保理商應(yīng)了解有沒(méi)有一些貿(mào)易慣例或規(guī)則顯示提供給債務(wù)人的信用放賬過(guò)多。
有時(shí)在收到保理商或其律師的催款信后，為了避免上法庭，債務(wù)人往往同意分期付款履行債務(wù)。如果保理商準(zhǔn)備接受分期付款，他應(yīng)該注意以下幾點(diǎn)：
1.分期付款協(xié)議必須是書面的。
2.協(xié)議必須明確分期付款所指的是哪幾筆債款，對(duì)應(yīng)的準(zhǔn)確金額和發(fā)票是什么。
3.分期付款的每次金額、間隔和第一次付款日期要規(guī)定清楚。
4.在貼現(xiàn)息一直計(jì)算到債款收回日的情況下為維護(hù)債權(quán)人利益，在其他情況下為維護(hù)保理商的利益，協(xié)議應(yīng)規(guī)定一個(gè)不低于貼現(xiàn)率的利息率。
5.協(xié)議中應(yīng)規(guī)定債務(wù)人一旦違約，所有未付款部分馬上變成全部到期，否則保理商會(huì)被迫對(duì)每一筆分期應(yīng)付款提起訴訟。
6.如果債務(wù)人是有限公司，分期付款須由公司董事長(zhǎng)擔(dān)保，也可由股東或其他有利害關(guān)系的第三人擔(dān)保。如果債款數(shù)額很大，應(yīng)當(dāng)考慮把債權(quán)同公司(債務(wù)人)固定資產(chǎn)或擔(dān)保個(gè)人財(cái)產(chǎn)聯(lián)系起來(lái)。在債務(wù)人為個(gè)人或合伙人的情況下也應(yīng)考慮對(duì)其財(cái)產(chǎn)提出要求。
7.最后需要考慮的是以遠(yuǎn)期支票或承兌的匯票作為分期付款的標(biāo)志。如果采用債權(quán)人開出并背書給保理商的匯票方式，則保理商作為債權(quán)人的地位就能更加確立，避免受債務(wù)人可能提起的爭(zhēng)議的影響。
