來源：美的金融（ID：MideaFinance）金融中心 張春暉
淺談“出口結(jié)算”及“貿(mào)易融資業(yè)務(wù)”
總所周知，美的是一家消費(fèi)電器、暖通空調(diào)、機(jī)器人與自動(dòng)化系統(tǒng)、智能供應(yīng)鏈（物流）的科技集團(tuán)，提供多元化的產(chǎn)品種類，那大家是否也了解我們國內(nèi)工廠生產(chǎn)制造出來的家電產(chǎn)品中，有近一半是出口銷往海外國家的。
出口銷售過程中會(huì)涉及使用各種結(jié)算方式，在我們介紹“貿(mào)易融資業(yè)務(wù)”之前，先和大家普及一下出口貿(mào)易有哪些結(jié)算方式，在此基礎(chǔ)上，我們?cè)龠M(jìn)一步展開給大家介紹“貿(mào)易融資業(yè)務(wù)”。
【有哪些“出口結(jié)算方式”】
賒銷（O/A），O/A是open account的簡寫形式，買賣雙方約定先將貨物交付買方，沒有正式單據(jù)證明的展期信用，買方在約定的時(shí)間內(nèi)付款。比如O/A 30，就是指在交付之日起30天付款。
托收，托收的基本做法是出口方先行發(fā)貨，然后備妥包括運(yùn)輸單據(jù)（通常是海運(yùn)提單）在內(nèi)的貨運(yùn)單據(jù)并開出匯票，把全套跟單匯票交出口地銀行（托收行），委托其通過進(jìn)口地的銀行（代收行）向進(jìn)口方收取貨款。
信用證（L/C），指開證行應(yīng)申請(qǐng)人（進(jìn)口方）的要求并按其指示向受益人（出口方）開立的載有一定金額的，在一定期限內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)付款的書面保證文件。
01賒銷
屬于商業(yè)信用，出口方是否能夠安全收到款，完全基于進(jìn)口方的信用。O/A這種付款方式，只有在買賣雙方熟悉的情況下，且買家資信狀況良好的情況下才會(huì)被使用。
02托收
托收的兩種常見形式：
付款交單，Documents against Payment（D/P）。即出口人將匯票連同貨運(yùn)單據(jù)交給銀行托收時(shí)，指示銀行只有在進(jìn)口人付清貨款時(shí)，才能交出貨運(yùn)單據(jù)。
承兌交單，Documents against Acceptance（D/A）。即進(jìn)口人承兌匯票后，進(jìn)口地銀行即將商業(yè)單據(jù)交給進(jìn)口人，在匯票到期時(shí)，方履行付款義務(wù)。
03信用證
信用證有兩種類型：
即期信用證，指開證行或付款行收到符合信用證條款的跟單匯票或裝運(yùn)單據(jù)后，立即履行付款義務(wù)的信用證。
遠(yuǎn)期信用證，指開證行或付款行收到信用證的單據(jù)時(shí)，在規(guī)定期限內(nèi)履行付款義務(wù)的信用證。
通過以上介紹，相信大家對(duì)于出口貿(mào)易的基本結(jié)算方式有了一定的了解。那接下來我們就展開談“貿(mào)易融資業(yè)務(wù)”吧。
近年來隨著國際貿(mào)易競(jìng)爭的日益激烈，國際貿(mào)易買方市場(chǎng)逐漸形成。對(duì)進(jìn)口商不利的信用證結(jié)算的比例逐年下降，賒銷基本上取代了信用證成為主流結(jié)算方式。
在賒銷貿(mào)易下，企業(yè)對(duì)應(yīng)收賬款的管理和融資需求正是保理業(yè)務(wù)發(fā)展的基礎(chǔ)。由于保理業(yè)務(wù)能夠很好地解決賒銷中出口商面臨的資金占?jí)汉瓦M(jìn)口商信用風(fēng)險(xiǎn)的問題，因而在歐美、及亞洲各地日漸流行。貿(mào)易融資業(yè)務(wù)也就誕生并廣泛傳播。
在這樣的形勢(shì)下，一些典型的貿(mào)易融資產(chǎn)品也受到了大家的關(guān)注和投資，接下來給大家介紹幾類典型的，貿(mào)易融資產(chǎn)品。
應(yīng)收賬款保理（O/A項(xiàng)下）
應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)是指出口商采用賒銷（O/A）方式向進(jìn)口商銷售貨物后，出口商將現(xiàn)在或?qū)淼幕谄渑c客戶（進(jìn)口商）訂立的貨物銷售合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給銀行，由銀行提供（無追索）或（有追索權(quán)）融資的一種金融服務(wù)。
產(chǎn)品特點(diǎn)：
銀行在貨物出運(yùn)后向出口商提供的融資；
一般用于對(duì)采用匯出匯款方式結(jié)算的出口貿(mào)易提供融資；
融資金額一般不超過發(fā)票金額的80%；
便于出口商拓展國際市場(chǎng)，增加貿(mào)易機(jī)會(huì)。
福費(fèi)廷業(yè)務(wù)（跟單信用證項(xiàng)下）
出口商把經(jīng)進(jìn)口商承兌的，或經(jīng)第三方擔(dān)保的，遠(yuǎn)期債券（遠(yuǎn)期信用證），無追索權(quán)地售予出口商所在地的銀行或大金融公司，提前取得現(xiàn)款的一種資金融通形式，它是出口融資的一種類型。
產(chǎn)品特點(diǎn)：
無追索權(quán)的融資方式；
貿(mào)易背景真實(shí)、合格；
應(yīng)收賬款通常需要第三方保付人（銀行）；
融資金額通常為全額應(yīng)收賬款。
貿(mào)易融資的優(yōu)勢(shì)：
使用貿(mào)易融資產(chǎn)品對(duì)于美的（出口方）的優(yōu)勢(shì)在于
貿(mào)易融資較普通貸款來說成本更低廉；
提前收取銀行融資款，改善出口方現(xiàn)金流，減少應(yīng)收賬款數(shù)量，強(qiáng)化各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)。；
向銀行申請(qǐng)無追索的買斷型融資，可以規(guī)避進(jìn)口方（買家）的違約風(fēng)險(xiǎn)。
