今年以來大量離岸賬戶被銀行催銷戶
王先生十幾年前就開始做外貿生意。一直以來使用招商銀行、浦發(fā)銀行來做交易。
2017年2月，他的招行離岸賬戶收到一筆發(fā)貨地和匯款地不同的美金賬款，結果這筆美金直接被銀行掛帳，并要求他注銷賬戶。
馮先生做外貿soho4年，注冊的香港離岸公司，國內平安銀行離岸賬戶，最近銀行頻頻打電話過來催銷戶，并說如果離岸賬戶若需保留，不僅要關聯(lián)在岸公司，還需日均USD 5W 存款，年均結算USD 100W以上。
馮先生不想把流動存款壓到賬戶里，所以注銷了用了4年的賬戶。
事實上。自去年下半年以來，類似上述案例已經不在少數(shù)，各大外貿論壇接連不斷曝出離岸賬戶被大批量注銷的消息。
這也是CRS全球征稅以來，國內大范圍離岸賬戶人群第一次面臨這樣的危機。
很多年以來，香港、英屬維爾京群島、塞舌爾群島、開曼群島、巴拿馬等地的離岸公司、離岸賬戶因為低稅甚至免稅、外匯自由、方便國際貿易等種種優(yōu)勢受到全球各類貿易企業(yè)的熱捧。
事實上，根據(jù)國內稅務部門在2009年頒布的82號文，這類公司的實際控制人是內地稅務居民企業(yè)，在海外的賬戶信息會上報回國內。
2017年1月1日《非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查管理辦法》正式實施，以香港為例，本地銀行基本已經出臺落實CRS的相關措施。
9個月以來，大陸四大OSA賬戶全面的銷戶，沒有國內關聯(lián)公司的基本上都逃不了被銷戶的命運。
離岸賬戶門檻已經高到連姚明都會被絆倒
剛開始的時候，大批外貿人士涌向香港，尤其是香港的匯豐和恒生，因為國際知名度高，被很多客戶青睞，隨著客戶的增多，如今這扇大門的門檻也高到目不能急。
實際的情況是，BVI空殼公司想要新開賬戶，想都不用想了，銀行理都不會理，除非好好包裝一下，有各種業(yè)務合同，漂亮的核數(shù)報告，足夠的營業(yè)額。同時加上承諾銀行經理大額存款或理財，銀行才可能會考慮考慮。
目前一部分說法是進賬達不到300W美金或日均余額達不到5000美金的離岸公司賬戶根本行不通。
不要再做零報稅了被查出來不僅被罰還可能坐牢
那些已經或即將被注銷的賬戶，大部分是通過定價或收益的轉讓，將利潤截留在海外賬戶，很多公司幾乎是零報，在BVI、香港或大陸都未曾繳納過稅收。在稅務部門徹底追查之前，對于小的賬戶，銀行為了避免追著客戶填寫《自我證明表格》，干脆一刀切，要求他們全部注銷賬戶。
賬戶被注銷后，盡管許多外貿企業(yè)還在尋求新的注冊離岸賬戶的方法，但無論如何零報稅不要再做了。
以在香港注冊離岸公司為例，報稅分為零申報跟做帳審計兩種方式。
要合法零報必須滿足以下條件1.公司成立后無任何經營 2.銀行帳戶沒有任何資金進出。3. 沒有以該公司名義購買任何物業(yè)。
很多人在有帳戶，且?guī)粲匈Y金進出的情況下依然堅持在做零申報。因為做零申報一般代理都是免費辦理，且操作簡單，只需要代理出一份證明即可。
但近兩年來，政府挨個公司進行檢查，力度非常之大，一旦查到不符合標準的企業(yè)做零申報，查到就要被關門。
高鳴咨詢特別提醒有海外賬戶的海外貿易人士，不要再選擇零申報。CRS反映的是個人最終所得，若無公司賬目，還有可能會被國家強制評稅，甚至面臨重大代價，得不償失。
瞞稅是一項刑事責任。所有報稅表均附有聲明書，報稅人士必須簽署證實所申報的資料全屬真確及并無遺漏。凡于報稅表內少報∕漏報利潤或收入，或提供錯誤資料，均屬違法。
如未如實申報公司稅務，將會面臨的處罰主要包括：立刻凍結公司銀行賬號和資金，以及公司其他在港資產;任何人士如無合理辯解而提交不正確的報稅表，即屬違法，可被罰款$10,000，及加罰相等于少繳稅款3倍的罰款。
如果經定罪后，最高刑罰為罰款$50,000及加罰相等于少繳稅款3 倍的罰款，以及入獄3 年。高等法院上訴法庭曾發(fā)出警告，被告人一經定罪，可被判即時入獄。
CRS全球征稅的到來離岸賬戶操作必須規(guī)范和合法
CRS下，中國以及絕大多數(shù)的離岸地、低稅地都將參與稅務信息自動交換體系。司法管轄權區(qū)要求包括存款機構、托管機構、投資機構和特定的保險機構等在內的金融機構對客戶進行審慎的盡職調查，搜集涉稅信息。
每一個經營企業(yè)都必須清楚的認識到，全球積極參與金融涉稅信息交換協(xié)定的時代已經到來。
高鳴咨詢認為，即使沒有這些問題，考慮到公司長遠的發(fā)展，也不要在不符合的情況下做零申報，這對于公司往后去銀行開資信證明，上市融資等都是不利的。
如果公司想穩(wěn)妥發(fā)展，需要良好的財務計劃，那么再小的營業(yè)額也應該做賬，從長遠說，離岸賬戶的審核越來越嚴格，做賬在某種程度是說明離岸賬戶操作規(guī)范性和合法性。
2017年9月已到，距離2018年9月實施金融賬戶涉稅信息自動交換標準還有整整一年的時間，高鳴咨詢提醒客戶，在目前的情況下，企業(yè)主應該根據(jù)自身及企業(yè)的情況，尋求專業(yè)意見，依據(jù)法律合規(guī)搭建系統(tǒng)化離岸架構，合理規(guī)避企業(yè)及個人稅務風險才是智慧的選擇。
高鳴咨詢作為一家專注為中國高凈值客戶和家庭提供全球資產配置、海外家族服務的科技金融企業(yè)，竭力為企業(yè)和個人提供包括全球稅務規(guī)劃、稅務政策法規(guī)解讀，CRS自證聲明表填寫支持，CRS風險評測、財富的保值增值、風險隔離等專業(yè)咨詢服務。
