近年來，屢見不鮮的巨額承兌匯票詐騙說明了我國(guó)金融管理體系的漏洞；票據(jù)詐騙如此猖獗有其深刻的社會(huì)背景，必須引起足夠的重視，下面小銀會(huì)就票據(jù)詐騙進(jìn)行盤點(diǎn)，并對(duì)如何預(yù)防做個(gè)探討。

一、紙質(zhì)承兌匯票

1、假冒承兌匯票

在許多企業(yè)日常生意往來中，一些商家為避免麻煩，常采取撥打電話查詢票號(hào)等簡(jiǎn)易方式鑒別票據(jù)真?zhèn)?。但這種方式并不能起到有效的甄別作用。所以，盡量通過銀行等出票方進(jìn)行全面核對(duì)，一旦發(fā)現(xiàn)可疑情況應(yīng)及時(shí)報(bào)警。

典型案件：

2015年7月25日，濟(jì)南市中區(qū)公安分局大觀園派出所接到報(bào)案，稱可能遇到詐騙。報(bào)警人是沈陽某金屬股份有限公司在濟(jì)員工羅先生，不久前，該公司設(shè)在太原的辦事處收到一張承兌匯票，對(duì)方欲以該匯票從該公司購(gòu)買價(jià)值約35萬元的鎢鐵材料。

巧合的是，該金屬公司此前遇到過類似情況，并在那場(chǎng)生意中被詐騙損失了30多萬元的貨物。

謹(jǐn)慎起見，公司相關(guān)負(fù)責(zé)人將此次收到的承兌匯票寄往出票銀行進(jìn)行核對(duì)，果然，銀行方面初步認(rèn)定該匯票系假冒。

2、變?cè)斐袃秴R票

偽造、變?cè)斓你y行承兌匯票仿真度很高，能順利通過銀行系統(tǒng)的專用檢驗(yàn)設(shè)備，也能得到出票銀行的回復(fù)。犯罪嫌疑人利用地域跨度大，疏于實(shí)地核票的特點(diǎn)，進(jìn)而用偽造、變?cè)旌蟮拇箢~銀行承兌匯票在中西部經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)以貼現(xiàn)的方式騙取金融系統(tǒng)、私營(yíng)企業(yè)或個(gè)人大量資金。

典型案件：

2013年9月10日，朱某伙同李某預(yù)謀用變?cè)煦y行承兌匯票后質(zhì)押借款的方式詐騙。朱某將3張小面額的銀行承兌匯票交給李某，李某在廣州將3張小面額的銀行承兌匯票變?cè)斐梢粡埥痤~為450萬元的銀行承兌匯票。

隨后李某指示陳某從廣州將偽造好的銀行承兌匯票交給朱某。2013年9月22日，朱某將其中一張變?cè)斓你y行承兌匯票交給老何等人，老何等人在明知銀行承兌匯票是變?cè)斓那闆r下，通過小翠到銀行辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，詐騙得贓款4321520元。

3、承兌匯票丟失，他人冒名兌現(xiàn)

企業(yè)將票據(jù)丟失后，沒有掛失。雖然很多人撿到票據(jù)會(huì)歸還失主，但有人起貪念冒名兌現(xiàn),將款項(xiàng)據(jù)為己有。所以，當(dāng)票據(jù)丟失后，企業(yè)應(yīng)第一時(shí)間進(jìn)行掛失。

典型案件：

2013年8月25日，冠縣張先生停放在冠縣工業(yè)園區(qū)晨陽交通設(shè)施有限公司門口的汽車玻璃被砸，車內(nèi)錢包被盜，內(nèi)有15萬元的銀行承兌匯票一張。

鄧培華拾得該匯票后，明知自己持有的一張出票金額為15萬元的銀行承兌匯票來路不明，仍然以合法持票人的名義結(jié)算給聊城一家無縫管有限公司，用以償還所欠貨款9300元。該無縫管有限公司扣除貼現(xiàn)利息款后，將剩余的135500元兌現(xiàn)給鄧培華。

4、合同協(xié)議使詐

在實(shí)際操作中，犯罪分子往往利用空殼公司以低息貼現(xiàn)為誘餌騙取企業(yè)的銀行承兌匯票，在貼現(xiàn)后只支付一部分貼現(xiàn)款以穩(wěn)住被害企業(yè)，或者直接卷款潛逃，給企業(yè)造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失。

匯票棧提醒您：低息貼現(xiàn)的廣告不要輕信;在進(jìn)行承兌匯票貼現(xiàn)交易時(shí)，謹(jǐn)慎閱讀、簽署協(xié)議，并妥善保護(hù)好自己的那份合同，不給不法分子留下可乘之機(jī)。

典型案件：

2014年11月16日，徐先生和同事陳先生、周小姐來到江都區(qū)，與江都居民朱某交易承兌匯票。朱某及其朋友陶某以3.25‰和3.2‰的利息，購(gòu)買徐先生公司持有的兩張承兌匯票，一張10月份簽發(fā)的100萬元面額，另一張11月份簽發(fā)的200萬元面額。

如此低的利息，令徐先生等人非常滿意。交易當(dāng)天，雙方簽署協(xié)議時(shí)，他趁著徐先生等人不注意，偷偷在協(xié)議書上的利息數(shù)字后面加上了“%”。

朱某計(jì)劃著，如果被徐先生他們發(fā)覺，他就以粗心大意為由，在“%”后面再加一個(gè)“0”，形成“‰”。下午4點(diǎn)左右，徐先生得知匯款進(jìn)賬，但金額卻讓他們大吃一驚——242.1萬元，比起雙方商量好的294.1萬元，少了52萬。

5、簽訂假購(gòu)銷合同來騙取銀行對(duì)之承兌

當(dāng)出票人向銀行申請(qǐng)承兌時(shí)，購(gòu)銷雙方只是簽訂了購(gòu)銷合同，真正的商品交易還未發(fā)生，銀行審查商品交易的主要依據(jù)是購(gòu)銷合同，一些企業(yè)借此相互串通簽訂假購(gòu)銷合同，以此來騙取銀行對(duì)之承兌，獲取銀行信貸資金。

典型案件：

2012年2月9日，龍灣一坐擁3家貿(mào)易公司的女老板管某利用偽造的購(gòu)銷合同，騙取銀行承兌匯票1000萬元并貼現(xiàn)使用。管某還清銀行貸款1000萬元并要求該銀行給予續(xù)貸。

為了順利辦理貸款，管某利用與浙江某金屬有限公司業(yè)務(wù)往來時(shí)扣下留存的已蓋好該公司印章的空白合同，在無真實(shí)貨物交易的情況下，填報(bào)虛假的購(gòu)銷合同，送交銀行。

銀行順利為她辦出共計(jì)1000萬元銀行承兌匯票貸款，期限半年。后因經(jīng)營(yíng)不善，投資失敗，貸款到期后無法歸還銀行的借款，給銀行造成重大損失。

二、電子承兌匯票　先打款，先背書？

典型案件：

2015年7月，樂清某公司反映，該公司上海辦事處與某公司洽談承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，被騙走電子承兌匯票一份，損失近5000萬元。據(jù)了解，嫌疑人攜帶一只偽造的華夏銀行數(shù)字證書(U盾)，通過該數(shù)字證書進(jìn)入“華夏銀行網(wǎng)銀”顯示其公司賬戶資金達(dá)2億余元，以此騙取持票人對(duì)其實(shí)力的信任，并將電子承兌匯票背書給詐騙公司。

得手后不法分子立即將電子承兌匯票在市場(chǎng)上貼現(xiàn)，貼現(xiàn)款項(xiàng)被迅速轉(zhuǎn)移到多個(gè)個(gè)人賬戶取現(xiàn)。

2015年5月，昆明一家公司的財(cái)務(wù)經(jīng)理劉某，因公司資金周轉(zhuǎn)需要，找“財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)”辦貼現(xiàn)，被騙5000萬。劉某了解到，一家叫“恒豐銀行”的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)對(duì)外宣稱可以幫助企業(yè)快速辦理電子銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，并且具有周期短到賬快的特點(diǎn)，而且利息遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于銀行。

5月6日上午，劉某如約將該匯票交到了冉某的手上，但3天后劉某依舊發(fā)現(xiàn)資金沒有如約到賬。劉某立即趕到“恒豐銀行”辦公地點(diǎn)，卻發(fā)現(xiàn)已經(jīng)人去樓空。

2014年11月14日，上海恒頂*****公司(以下簡(jiǎn)稱：上海恒頂)與成都****公司的5000萬以及陜西******公司的3000萬，合計(jì)8000萬的電子銀行承兌匯票，委托其公司代理票據(jù)貼現(xiàn);上海恒頂在收到電子承兌匯票之后，選擇了蘇州恒錦******公司(以下簡(jiǎn)稱：蘇州恒錦)進(jìn)行票據(jù)貼現(xiàn)。

上海恒頂與蘇州恒錦協(xié)商，上海恒頂將8000萬票據(jù)背書給蘇州恒錦，但在約定時(shí)間，蘇州恒錦沒有將約定的貼現(xiàn)金額轉(zhuǎn)賬到制定賬戶，且蘇州恒錦電話不通，公司人去樓空。在14日16時(shí)，即大額支付系統(tǒng)關(guān)閉時(shí)，上海恒頂向上海市虹口分局報(bào)案。

2014年9月，遂寧市某再生利用有限公司經(jīng)成都銀行簽發(fā)了一張金額為900萬元的電子承兌匯票給遂寧某農(nóng)機(jī)有限公司。遂寧某農(nóng)機(jī)有限公司急需現(xiàn)金，該公司負(fù)責(zé)人認(rèn)識(shí)了嘉興某貿(mào)易有限公司的負(fù)責(zé)人唐某，唐某表示能夠?qū)㈦娮訁R票兌現(xiàn)。哪曾想，遂寧某農(nóng)機(jī)公司將電子匯票轉(zhuǎn)給貿(mào)易公司后，對(duì)方就關(guān)了機(jī)。