來源：界面新聞，云票據(jù)

從國海證券債券假章門事件牽連20多家機構(gòu)，到民生銀行明星支行行長售賣假理財產(chǎn)品。從浙商財險和廣發(fā)銀行間的“真假保函”之爭，到美的集團10億元理財資金遭詐騙。

金融同業(yè)合作“蘿卜章”為何層出不窮?被慣用的操作模式和騙術(shù)又是怎樣的?梳理這兩宗合計金額高達18億的案件的各種細節(jié)，可以窺見一斑，也再次為金融機構(gòu)合規(guī)風控敲響警鐘。

故事要追溯到2015年7月1日。

當日上午，東能(天津)集團有限公司業(yè)務(wù)經(jīng)理王帥帶著4張票面總額為2億元的商業(yè)承兌匯票，找到時任農(nóng)業(yè)銀行十堰分行(下稱十堰農(nóng)行)營業(yè)部副主任的熊華波，讓其幫忙出具銀行保兌保函。同行的還有3名華夏銀行合肥分行的員工和一名票據(jù)中間人俞某，各方約定好在十堰農(nóng)行共同見證保兌保函的簽字和蓋章。

熊華波把事先準備好的材料交給華夏銀行的工作人員，在得到對方同意后，就電話吩咐一名曹姓工作人員把相關(guān)銀行印章拿到位于十堰農(nóng)行二樓的辦公室。

此時，故事中的“蘿卜章”出場了。

一名女子拿來一個裝印章的鐵盒。熊華波接過后，從里面拿出兩枚印章，然后熟練地在銀行保兌保函的文件上蓋章。完事后，該女子拿著鐵盒離開了辦公室。華夏銀行合肥分行的員工胡瑋剛用手機錄下了整個交易過程的視頻。

按照慣例，銀行出具保兌保函手續(xù)需一名行長和一名業(yè)務(wù)主管簽字。讓人頗感蹊蹺的是，熊華波本應(yīng)在行長處簽字，而他卻在業(yè)務(wù)主管處簽了自己的名字，而后用農(nóng)行十堰分行的行政公章和該行法人劉澤軒的私章代替了行長簽字。

正是這個舉動漏出了馬腳，讓3名在場的華夏銀行員工感到異常，便跑到十堰農(nóng)行營業(yè)部主任的辦公室核實情況。過了一會兒，熊華波見行里的領(lǐng)導(dǎo)正往其辦公室前來，預(yù)感不妙，情急之下，趕緊讓王帥拿著剛蓋好章的保函和商業(yè)銀行承兌匯票等資料匆匆下樓。

十堰農(nóng)行遂報警，熊華波、王帥被當場抓獲，票據(jù)中間人俞某也被警察帶走。天網(wǎng)恢恢，疏而不漏。偽造12億商票的“蘿卜章”被當場識破，背后是熊華波、王帥和俞某等多人為套取華夏銀行6億授信而精心策劃的假收購案。

工商資料顯示，王帥所在的公司全名為東能(天津)集團有限公司(下稱東能集團)，成立于2015年6月1日，為案發(fā)前一個月才成立的公司，注冊資本2億，主要從事批發(fā)行業(yè)，經(jīng)營范圍十分廣泛。目前，該公司已改名九龍和(天津)集團有限公司。

湖北省十堰市中級法院的刑事判決書顯示：2015年6月，王某所在的公司需要融資。票據(jù)中間人俞某稱，他的公司在華夏銀行有6億授信，只要有銀行擔保，就可以融資。

于是，王帥和俞某找到了熊華波，想使用商業(yè)承兌匯票的方式融資，讓其幫忙開具銀行保兌保函。

因銀行只能給當?shù)毓境鼍弑侗：?，熊華波提出讓東能集團收購十堰市豐樂工貿(mào)有限公司(下稱豐樂公司)，使用這家公司的名義開具商業(yè)承兌匯票，再開銀行保兌保函。

然而，他們遇到了一個難題。開具保兌保函需要一名行長和一名業(yè)務(wù)主管共同簽字，僅靠熊華波一人的力量不足以成事。俞某靈機一動，建議熊華波在業(yè)務(wù)主管那里簽字，行長簽字加蓋行長私章，再加蓋銀行的行政公章，這樣就可以有一份合法的保兌保函手續(xù)。

巧合的是，早在2014年9月，熊華波就曾到湖北襄陽私刻了幾枚公章和法人劉澤軒的私章，正好派上用場。

另一邊，熊華波給豐樂公司的負責人習某打電話，以幫助融資為由，要求習某把豐樂公司的財物章、行政公章、法人章和空白支票交給他。然后熊華波又把這些交給了王帥。

經(jīng)法院審理后認定的事實顯示：王帥利用豐樂公司財務(wù)專用章、法人私章，在無任何交易的情況下，于2015年6月30日打印了24張商業(yè)承兌匯票，每張票面5000萬元，總金額達12億元，分別加蓋了豐樂公司、東能集團的財務(wù)專用章和法人私章。

2015年6月30日晚，熊華波將偽造的十堰農(nóng)行的行政公章、法人劉澤軒私章各一枚交給曹某，讓曹某第二天冒充工作人員，為其違規(guī)出具的保兌保函加蓋十堰農(nóng)行的行政公章、法人劉澤軒的私章。

于是便回到故事的最初，熊華波、王帥被當場抓了現(xiàn)行，并又意外牽出另一樁6億票據(jù)案。

廚房里不會只有一只蟑螂。

2015年9月16日，興業(yè)銀行蘇州分行市場部負責人杜某和該行工作人員段某、票據(jù)中間人冷某一起來到十堰，要求十堰農(nóng)行履行《商業(yè)承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)合同》，卻被告知，合同上加蓋的十堰農(nóng)行相關(guān)印章是假的，而熊華波已被公安機關(guān)逮捕。

原來，這是熊華波參與的另一樁6億假票據(jù)案。

2015年3月16日，天津東能礦產(chǎn)貿(mào)易有限公司(下稱天津東能礦產(chǎn))的法人代表兼董事長陳和強，使用空白的商業(yè)承兌匯票打印了12張，每張5000萬元，共計6億元。付款人是天津福鈺海商貿(mào)公司(下稱天津福鈺海)，收款人是天津東能礦產(chǎn)。

實際上，上述公司之間沒有這筆業(yè)務(wù)，這樣做的目的便是利用商業(yè)承兌匯票融資。

所謂商業(yè)承兌匯票，發(fā)生在甲公司向有生意往來的乙公司支付一筆錢款，但又不能或不愿立即支付現(xiàn)金時，在取得乙公司同意后，可簽發(fā)一張商業(yè)承兌匯票。這張匯票上，要注明到期兌付日，一般不超過六個月。

收到該票的乙公司，如果急于變現(xiàn)，可將其折價后，轉(zhuǎn)讓給其他公司或銀行，名為“貼現(xiàn)”。實際操作中，一張票可能在多個公司，或多家銀行間流轉(zhuǎn)，層層貼現(xiàn)。票的最終持有者在到期日可持票向開票的甲公司兌付款項。

2015年3月17日，陳和強與興業(yè)銀行的杜某、票據(jù)中間人冷某，一起到十堰農(nóng)行，辦理了商業(yè)承兌匯票買斷協(xié)議，落款時間為2015年9月16日，熊華波加蓋了公章。

據(jù)杜某回憶，3月17日當天，商業(yè)匯票上已有四家企業(yè)及恒豐銀行威海分行、吉林永吉吉慶村鎮(zhèn)銀行的背書。

而后，四人一起到興業(yè)銀行蘇州分行辦理了這6億元商業(yè)匯票的背書業(yè)務(wù)，3月18日寧波銀行蘇州分行最后背書。

《票據(jù)法》對于“背書”的界定是，“在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項并簽章的票據(jù)行為”，并規(guī)定，“背書人以背書轉(zhuǎn)讓匯票后，即承擔保證其后手所持匯票承兌和付款的責任”。

銀行業(yè)人士稱，“合乎監(jiān)管規(guī)定”的交易，理應(yīng)這么進行：交易環(huán)節(jié)中的后手從前手那里拿到票的同時，應(yīng)將票面款項扣除“過橋費”(即手續(xù)費、利潤等)后支付給前手。

6億票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓示意圖 界面新聞制圖　　

從開票據(jù)到最后兌現(xiàn)，短短3天時間，就集齊了4家企業(yè)、5家銀行的背書。

杜某表示，2015年3月18日下午，興業(yè)銀行蘇州分行就將5.83億元貼現(xiàn)資金轉(zhuǎn)給了寧波銀行蘇州分行。

然后，票據(jù)對應(yīng)的資金通過層層扣除“過橋費”后，最終到了永吉吉慶村鎮(zhèn)銀行手里。一切辦妥后，永吉吉慶村鎮(zhèn)銀行給陳和強的公司貼現(xiàn)了5.6億元。

6億票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)示意圖 界面新聞制圖　　

“現(xiàn)在商業(yè)承兌匯票的作案手法大同小異，一般都少不了‘租同業(yè)賬戶+刻公章+買通內(nèi)部人員’等元素?！币晃毁Y深票據(jù)行業(yè)人士向記者介紹，“按規(guī)則是先貼現(xiàn)，再轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，過橋只是個說法，實質(zhì)是金融機構(gòu)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)行為。但現(xiàn)在倒過來了，先找出資方，再找前面的過橋行，之后再找前面的直貼行。因為各方銀行所有的騙局和故事都是圍繞這個發(fā)生的。”

據(jù)興業(yè)銀行蘇州分行票據(jù)負責人杜某的證詞，興業(yè)銀行蘇州分行和十堰農(nóng)行之間簽訂的《商業(yè)承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)合同》，是時任十堰農(nóng)行營業(yè)副主任的熊華波和他本人在十堰農(nóng)行的場地內(nèi)簽訂的。杜某表示，這樣做的目的是由商業(yè)承兌匯票兜底買斷，以此保障資金安全，否則興業(yè)銀行蘇州分行不會承接該筆業(yè)務(wù)。

由于使用“蘿卜章”和熊華波被捕，在2015年9月16日到期后，十堰農(nóng)行未能及時兌付6億商業(yè)承兌匯票給興業(yè)銀行蘇州分行。不過判決書顯示，后經(jīng)協(xié)調(diào)，該筆金額已于2015年11月6日全部得到兌付。

根據(jù)《民法通則》第六十六條，沒有代理權(quán)、超越代理權(quán)或者代理權(quán)終止后的行為，只有經(jīng)過被代理人的追認，被代理人才承擔民事責任。未經(jīng)追認的行為，由行為人承擔民事責任。本人知道他人以本人名義實施民事行為而不作否認表示的，視為同意。

一位資深票據(jù)律師對記者評價稱，“雖然這不是銀行行為意識表示，但熊華波是銀行員工，又是在銀行內(nèi)部場地簽訂的合同，沒有相應(yīng)的風控。對外而言，十堰農(nóng)行還是要承擔表見代理責任的?！?/p>

另據(jù)記者查閱中國裁判文書網(wǎng)發(fā)現(xiàn)，恒豐銀行威海分行和永吉吉慶村鎮(zhèn)銀行還存在后續(xù)的票據(jù)糾紛。

據(jù)天津市第二中級人民法院的一份執(zhí)行裁定書顯示，被執(zhí)行人永吉吉慶村鎮(zhèn)銀行、天津東能礦產(chǎn)、天津福鈺海、九龍和(天津)集團有限公司、湖南金玉科技有限公司、天津思宇達機械設(shè)備銷售有限公司、上海弘基誠建置業(yè)有限公司、天津鑫泰幕墻有限公司、陳和強、郭虹旭名下房產(chǎn)、車輛、銀行賬戶、工商登記，暫未發(fā)現(xiàn)可供執(zhí)行的財產(chǎn)。按照票據(jù)執(zhí)行結(jié)果，申請執(zhí)行人恒豐銀行威海分行亦無財產(chǎn)線索提供，故終結(jié)執(zhí)行。

此外，位于吉林的永吉吉慶村鎮(zhèn)銀行在整個票據(jù)流轉(zhuǎn)過程中充當了重要角色，注冊資金為2000萬元，卻在6億元票據(jù)的流轉(zhuǎn)中充當了直貼行的角色，且該行后手背書方則是體量與其完全不對等的多家股份制銀行。

2016年4月8日，吉林省銀監(jiān)分局開出罰單，永吉吉慶村鎮(zhèn)銀行因違規(guī)辦理票據(jù)業(yè)務(wù)，違反《金融違法行為處罰辦法》第十四條，給予警告，沒收違法所得7980元，并處罰款2萬元。

經(jīng)湖北省十堰市茅箭區(qū)法院審理后，于2016年7月16日作出的刑事判決書顯示：熊華波犯偽造公司印章罪，判處有期徒刑二年;犯違規(guī)出具金融票證罪，判處有期徒刑二年六個月，決定執(zhí)行有期徒刑四年。王帥犯騙取金融票證罪，判處有期徒刑一年，緩刑二年，并處罰金人民幣五萬元。此后，熊華波和王帥不服并提出上述，經(jīng)湖北省十堰市中級法院刑事二審后，熊華波犯偽造公司印章罪和騙取票據(jù)承兌罪，判處有期徒刑四年;對王帥維持原判。