今年6月，河池市宜州區(qū)國稅局在稅收日常檢查過程中，發(fā)現宜州區(qū)部分企業(yè)所開出的增值稅普通發(fā)票異常，有違法對外虛開發(fā)票的嫌疑。

宜州區(qū)國稅局慶遠稅務分局 楊敏：像我們這里企業(yè)是商貿企業(yè)，不可能開票開到北京去啊，北京開發(fā)商或者房地產商也不太可能來我們這里買那個建材，是吧？這種是一個不符合常理的一個現象。同時國稅部門還發(fā)現，從宜州開出去的發(fā)票受票方均為外地企業(yè)，單張數額巨大，其中一家企業(yè)向外開出60張發(fā)票，總金額高達1700多萬元。

經國稅部門查證，今年4月1號到6月15號期間，宜州22家企業(yè)涉嫌對外虛開增值稅普通發(fā)票1740份，價稅合計金額約1.54億元。由于案情重大，公安部將此案列為督辦案件，廣西區(qū)、市、縣三級公安和國稅部門抽調專門力量成立專案組，采取多部門、多警種聯(lián)合作戰(zhàn)的模式，運用大數據開展案件偵破工作。

一、10個團伙掌控3254家空殼公司

專案組在對河池宜州涉案企業(yè)的核查中有了發(fā)現，這22家企業(yè)都是外地人在當地注冊的空殼公司。那么，注冊這些空殼公司的都是些什么人，他們到底隱藏在哪兒呢？

河池市公安局宜州分局經偵大隊大隊長 周小東：我們去查了一下，這些辦公地址都是沒有的，沒有的話我們再查這個法人代表，法人代表這個身份證都是外地的身份證，而且我們初步也電話核實了，這些人都沒有到過宜州。經過分析研判，專案組決定從涉案人員關系、票據、資金流向等方面入手，圍繞存票、寄票、銷售等環(huán)節(jié)，開展調查工作。

經過排查專案組發(fā)現，在廣西境內共有十個虛開增值稅發(fā)票的團伙，團伙成員分別以廣東饒平詹氏、邱氏、劉氏三個家族人員為主。

廣西公安廳經偵總隊 林波：家族式為紐帶的，你像出來作案的，一般都是要么就是夫妻關系，然后在手底下帶一幫人，要么那就是兄弟，然后，親戚之間表哥表妹堂妹之類的，把家族里面的親戚們一塊兒帶出來，然后一起進行作案。

這十個團伙長期盤踞在南寧和崇左市，掌控國內3254家空殼公司，瘋狂向外虛開增值稅發(fā)票。

二、犯罪團伙是如何注冊數千家空殼公司？

專案組在掌握了犯罪團伙的組織架構、活動規(guī)律和犯罪證據之后，出動民警和稅務稽查人員，在南寧和崇左同時展開收網行動，將10個虛開發(fā)票犯罪團伙全部搗毀。

行動中，警方搗毀虛開發(fā)票窩點18個，凍結涉案資金賬戶295個，涉案資金385萬元，查扣小轎車10輛，電腦90臺、手機200多部、網絡撥號器195個以及作案用的身份證、銀行卡等物品一大批。查扣增值稅發(fā)票達到了15萬多份，我們公安機關對這起案件實現了全網絡全鏈條的打擊。

犯罪團伙是如何注冊數千家空殼公司，從稅務部門領出發(fā)票，進行虛開的呢？

民警介紹，犯罪團伙一般有兩種方式：

①從網上購買他人身份證和銀行卡，然后委托中介到工商部門注冊公司，去國稅局代理領取發(fā)票。

②直接就找一些違法的中介公司，把一些舊的（非正常營業(yè)）公司復活回來，這樣他大概每一個公司以4000塊錢或者5000塊錢不等的價格，直接連公司連公章，包括連那個發(fā)票，一塊一起買過來，這樣去對外虛開。

廣西公安廳經偵總隊 林波：這樣就大概像一個批發(fā)價一樣的，可能80塊，100多塊錢一份，就直接賣給其他團伙，第二種人就是他直接對外虛開，直接就是賣給客戶，這樣的話那他就是按票面金額，你開票金額票面的大概1%，到1.5%左右（收費）這樣直接賣給客戶。今年2017年4月份以來，每個月虛開發(fā)票的非法收入都在500萬元以上。

來源：新浪網、眾智財稅智庫