在進行出口貿(mào)易時，結(jié)算方式是中小企業(yè)需要重點考慮的要素之一。

目前，常見的三種結(jié)算方式有電匯、托收和信用證。對于希望在降低貿(mào)易風(fēng)險、提升貿(mào)易量的同時，還能加快資金周轉(zhuǎn)、改善現(xiàn)金流的企業(yè)而言，信用證是一種更優(yōu)的解決方案。

信用證（Letter of Credit，L/C），是指開證銀行應(yīng)申請人的要求并按其指示向第三方開立的載有一定金額，在一定期限內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)付款的書面保證文件。

信用證與電匯和托收相比的根本性區(qū)別在于：它是一種建立在銀行信用基礎(chǔ)之上的結(jié)算方式。由于銀行充當了買賣雙方的保證人，緩解了雙方互不信任的矛盾，因此，信用證被出口商視為一種安全可靠、風(fēng)險相對較低的結(jié)算方式，不僅降低了貿(mào)易風(fēng)險，又能提高雙方的貿(mào)易量。

除了用于結(jié)算，信用證還可用于融資。銀行信用證押匯業(yè)務(wù)不僅能為出口企業(yè)盤活資金，提早獲取貨款，銀行還承擔開證行到期索償風(fēng)險，企業(yè)客戶可提前緩釋風(fēng)險，獲得融資。

信用證押匯業(yè)務(wù)優(yōu)勢

加快資金周轉(zhuǎn)

在進口商支付貨款前，出口商就可以提前得到融資，加快資金周轉(zhuǎn)速度。

簡化手續(xù)

信用證押匯不占用出口商的授信額度，無需額外的抵押品，融資手段相對簡單易行。

降低風(fēng)險

是否接受信用證結(jié)算方式的風(fēng)險取決于該開證行及開證行國家的信譽。銀行可為亞洲、非洲等偏遠地區(qū)開出的信用證加保，以確保出口商安全快速地收回貨款。

改善現(xiàn)金流

可以增加出口商當期的現(xiàn)金流入量，從而改善財務(wù)狀況，提高融資能力。

信用證押匯業(yè)務(wù)案例

重慶的A公司以前一直從事國內(nèi)貿(mào)易，2017年初有了新的業(yè)務(wù)機會，即出口貨物到非洲某國的B公司。

A公司考慮到與B公司是初次合作，并且非洲的市場風(fēng)險較高，在咨詢了國內(nèi)的合作銀行X Bank后，選擇了信用證方式進行結(jié)算并選擇X Bank對信用證加保。

B公司通過非洲的Z Bank開出了期限為90天的遠期信用證，通過X Bank加保并通知至A公司。

A公司根據(jù)信用證條款要求備貨發(fā)貨后，將相關(guān)單據(jù)提交給X Bank。X Bank審查單據(jù)相符后，將單據(jù)寄至開證銀行Z Bank，Z Bank在規(guī)定的工作日內(nèi)發(fā)出了承兌電文。

基于Z Bank的承兌，A公司向X Bank提出了信用證押匯的申請，X Bank在核實Z Bank的信用額度充裕后，按照協(xié)商利率為A公司辦理了融資。

通過信用證結(jié)算和信用證押匯業(yè)務(wù)，A公司成功拓展了新市場新業(yè)務(wù)，并且在應(yīng)收帳款及時回籠的同時有效控制了風(fēng)險。

來源：公眾號“3Cer”