記者：張銘研

近期，根據(jù)國內(nèi)外經(jīng)濟形勢，我國提出了“加快形成以國內(nèi)大循環(huán)為主體、國內(nèi)國際雙循環(huán)相互促進的新發(fā)展格局”，這是以習近平同志為核心的黨中央在全面統(tǒng)籌國內(nèi)國際兩個大局基礎上作出的戰(zhàn)略部署和科學決策。

CFO在當前經(jīng)濟環(huán)境中的地位舉足輕重，因為CFO要在戰(zhàn)略上把握微觀企業(yè)和宏觀經(jīng)濟環(huán)境的各種變化。私募股權投資行業(yè)供了更廣闊的資本運作空間，進而對私募股權投資機構的財務領導力出了更高的要求和挑戰(zhàn)。在這樣的背景下，《貿(mào)易金融》記者采訪了久銀控股副總裁林開濤先生。

據(jù)了解，北京久銀投資控股股份有限公司（以下簡稱“久銀控股”）是全產(chǎn)業(yè)鏈資產(chǎn)管理集團。目前久銀控股管理基金規(guī)模超196億元，是全國2萬多家私募管理公司中，實現(xiàn)在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)上市的少數(shù)幾家資產(chǎn)管理公司之一。久銀控股主要投資的領域是醫(yī)療健康、TMT、節(jié)能環(huán)保等新興成長型行業(yè)，已投企業(yè)包括郴州雄風、鼎芯無限、豐越環(huán)保、滙群中藥等二十多家上市公司。

私募股權領域CFO是能力和閱歷并重的綜合型人才

面對新時代、新局勢，作為財務領導者的CFO，應該如何引領企業(yè)的財務發(fā)展？林開濤認為，微觀上財務規(guī)劃特別是現(xiàn)金流計劃服務業(yè)務戰(zhàn)略，宏觀上把握市場方向?qū)崿F(xiàn)商業(yè)模式創(chuàng)新活力。CFO必須深度參與開發(fā)適合企業(yè)發(fā)展的新商業(yè)模式，財務管理體系的構建和轉(zhuǎn)變至關重要。

CFO承擔的史命和責任是什么？林開濤對記者表示，CFO最基本的是讓企業(yè)合理合法并有效地賺錢，實現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，保障股東長遠利益保值增值。然后CFO應該最大化的利用企業(yè)的資源、信息和財務管控手段，使股東價值可以持續(xù)增長，組織能力能夠不斷優(yōu)化，企業(yè)風險治理能夠符合需求，使企業(yè)發(fā)展立于不敗之地。

作為企業(yè)價值增長的重要推動力量和管理層風格的風向標，私募股權界的CFO大多有著豐富的閱歷。林開濤的閱歷非常豐富，他是久銀基金創(chuàng)始合伙人之一、中國總會計師協(xié)會民營分會副會長。他運作了立思辰的上市（IPO）和天涯社區(qū)掛牌申報，作為顧問成功參與了以嶺藥業(yè)，魯洲生物、飛利信和真視通等的上市工作（IPO）。

據(jù)了解，林開濤曾任中國人民保險總公司財務經(jīng)理，普華永道高級會計師，吉百利食品總會計師，IBM中國有限公司-英孚美軟件財務總監(jiān)，IBM 中國有限公司-藍色快車首席財務官，北京華勝天成科技股份有限公司副總經(jīng)理、財務總監(jiān)及北京立思辰科技股份有限公司首席財務官，天涯社區(qū)高級副總裁兼CFO。

CFO應將企業(yè)戰(zhàn)略和財務責任融為一體

企業(yè)的高速發(fā)展，離不開財務的戰(zhàn)略支持，如何提升CFO自身的戰(zhàn)略思維能力？林開濤認為CFO專業(yè)能力是前提，在此基礎上更多關注業(yè)務戰(zhàn)略、市場發(fā)展方向、對手情況和企業(yè)定位。

他還表示，CFO必須擅長的管理能力有：財務組織建設能力、企業(yè)內(nèi)控建設能力、籌措資金能力、投資分析決策和管理能力、稅務籌劃能力、財務預算能力、成本費用控制能力、分析能力、財務預警能力和社會資源能力。

數(shù)字化已經(jīng)滲透到目前企業(yè)發(fā)展的方方面面，他表示，數(shù)字化給CFO帶來的挑戰(zhàn)比其他職業(yè)更直接、特別是數(shù)字化給傳統(tǒng)預算體系帶來巨大變化，短期預測比長期計劃變的更加迫切。CFO職責之一是將企業(yè)的理想數(shù)字化，數(shù)字要人性化。就是將企業(yè)的理想核算、分解,用數(shù)字來表達,由財務數(shù)字的兌現(xiàn)所表現(xiàn)出來的結果就是企業(yè)理想的實現(xiàn)。

“如果CFO無法了解企業(yè)在每個階段的經(jīng)營發(fā)展措施，那么企業(yè)的現(xiàn)金流計劃、投資計劃、融資計劃將無法做出，而這就相應影響了公司價值的實現(xiàn)。CFO應將企業(yè)戰(zhàn)略和財務責任融為一體，成為溝通業(yè)務戰(zhàn)略與股東要求的橋梁?！彼硎尽?/span>

久銀控股主要尋找醫(yī)療健康、TMT、節(jié)能環(huán)保等行業(yè)的中小企業(yè)和需要轉(zhuǎn)型升級的中小企業(yè)，協(xié)助企業(yè)完成戰(zhàn)略重新定位、組織和流程再造、資本運作。

就私募股權投資領域而言,CFO不僅要負責基金管理人財務方面的決策，還要參與經(jīng)營方面的決策，同時其職能的外延不斷拓展。在資本運作方面，林開濤作為CFO親手深度參與華勝天成主板IPO和立思辰創(chuàng)業(yè)板首批IPO的全程工作，最大感悟是提前規(guī)劃和業(yè)務戰(zhàn)略規(guī)劃如何有機結合資本戰(zhàn)略。

他認為，經(jīng)營戰(zhàn)略與財務戰(zhàn)略之間存在著密切的內(nèi)在聯(lián)系。企業(yè)戰(zhàn)略的目標就是在公司控制權市場和資金市場上確定優(yōu)勢，而CFO則根據(jù)企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略提出符合公司實際的、表達清楚的輔助性財務戰(zhàn)略。