國(guó)家外匯管理局新近又通報(bào)了25起外匯違規(guī)案例，這是今年以來外匯局第三次集中通報(bào)外匯違規(guī)案例。從通報(bào)的處罰結(jié)果看，包括企業(yè)、個(gè)人甚至是銀行，都因從事各類外匯違法違規(guī)行為而被處罰，有的處以上千萬的天價(jià)罰金，有的甚至被司法機(jī)關(guān)判處有期徒刑。
來源 | 和訊外匯、進(jìn)出口經(jīng)理人（ID:jckjlr2013）
1外匯局：嚴(yán)厲打擊地下錢莊等外匯違法違規(guī)行為
日前，國(guó)家外匯管理局在京舉辦2017年分局長(zhǎng)高級(jí)研修班，深入學(xué)習(xí)貫徹落實(shí)全國(guó)金融工作會(huì)議精神，分析當(dāng)前國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)和我國(guó)外匯形勢(shì)，圍繞下半年外匯管理重點(diǎn)工作進(jìn)行研討。
國(guó)家外匯管理局黨組書記、局長(zhǎng)潘功勝就貫徹落實(shí)全國(guó)金融工作會(huì)議精神和人民銀行分支行行長(zhǎng)座談會(huì)工作部署做了系統(tǒng)安排，各副局長(zhǎng)，總會(huì)計(jì)師，各外匯管理分局（外匯管理部）、局機(jī)關(guān)及各直屬單位相關(guān)負(fù)責(zé)同志參加。
會(huì)議指出：
2017年以來，面對(duì)錯(cuò)綜復(fù)雜的國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)，外匯管理部門在黨中央、國(guó)務(wù)院的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在人民銀行黨委的指導(dǎo)下，按照穩(wěn)中求進(jìn)的工作總基調(diào)，積極適應(yīng)外匯管理新常態(tài)，統(tǒng)籌平衡好便利化和防風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，在提升外匯管理服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)水平的同時(shí)，有效防范跨境資金流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)維護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)金融安全。
堅(jiān)持深化“放、管、服”改革，支持外貿(mào)平穩(wěn)發(fā)展，支持金融市場(chǎng)雙向開放。
堅(jiān)守風(fēng)險(xiǎn)底線，提升事中事后管理能力，加強(qiáng)真實(shí)性合規(guī)性管理，嚴(yán)厲打擊外匯違法違規(guī)行為，維護(hù)外匯市場(chǎng)健康穩(wěn)定。
優(yōu)化外匯儲(chǔ)備經(jīng)營(yíng)管理，保障外匯儲(chǔ)備安全性、流動(dòng)性和保值增值。
不斷加強(qiáng)和改善黨的建設(shè)，嚴(yán)格落實(shí)全面從嚴(yán)治黨“兩個(gè)責(zé)任”，各項(xiàng)工作都取得了新的進(jìn)展。
早在今年6月，國(guó)家外匯管理局局長(zhǎng)潘功勝帶隊(duì)赴深圳調(diào)研并召開座談會(huì)，聽取相關(guān)機(jī)構(gòu)關(guān)于外匯市場(chǎng)形勢(shì)、外匯管理政策的看法、意見和建議時(shí)潘功勝就曾表示要嚴(yán)厲打擊地下錢莊等違法違規(guī)行為，維護(hù)外匯市場(chǎng)健康穩(wěn)定，維護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)與金融安全。
225個(gè)外匯違規(guī)案例 2015年7月至9月，捷匯通8萬（天津）貿(mào)易有限公司編造采購(gòu)合同，虛構(gòu)進(jìn)口貿(mào)易，以“預(yù)付貨款”名義對(duì)外支付4825.7美元，造成大額外匯資金非法流出。 該行為違反《外匯管理?xiàng)l例》第十二條的規(guī)定，構(gòu)成逃匯行為。違規(guī)金額巨大，性質(zhì)惡劣，根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第三十九條的規(guī)定，對(duì)其處以罰款606萬元人民幣。 2015年9月至11月，日照天橋貿(mào)易有限公司虛構(gòu)轉(zhuǎn)口貿(mào)易合同，偽造商業(yè)發(fā)票和貨運(yùn)提單，向境外非法轉(zhuǎn)移資金1528.51萬美元。 該行為違反《外匯管理?xiàng)l例》第十二條的規(guī)定,構(gòu)成逃匯行為。根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第三十九條的規(guī)定，對(duì)其處以罰款291.9萬元人民幣。 2015年4月至2016年4月，浙江紹興三錦石化有限公司與境外公司勾結(jié)，使用已作廢貨運(yùn)提單，虛構(gòu)轉(zhuǎn)口貿(mào)易合同，先后5次向境外非法轉(zhuǎn)移資金，金額合計(jì)2566萬美元。 該行為違反《外匯管理?xiàng)l例》第十二條的規(guī)定，構(gòu)成逃匯行為。根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第三十九條的規(guī)定，對(duì)其處以罰款280萬元人民幣。 2014年3月至2016年6月，四川元捷貿(mào)易有限責(zé)任公司虛構(gòu)轉(zhuǎn)口貿(mào)易，多次使用報(bào)廢船只的虛假提單，辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易付匯業(yè)務(wù)20筆合計(jì)1299.92萬美元；辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易收匯業(yè)務(wù)20筆合計(jì)1303.38萬美元，非法進(jìn)行套利。 該行為違反《外匯管理?xiàng)l例》第十二條、第十四條的規(guī)定，根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第三十九條的規(guī)定，利用虛假單證向境外付5匯的行為，構(gòu)成逃匯行為，對(duì)其處以罰款243.89萬元人民幣；根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第四十一條的規(guī)定，利用虛假單證收匯構(gòu)成外匯違規(guī)匯入行為，對(duì)其處以罰款244.53萬元人民幣。合并處罰488.42萬元人民幣。 2016年1月，上海珂璽國(guó)際貿(mào)易有限公司勾結(jié)境外關(guān)聯(lián)公司，偽造海運(yùn)提單，虛構(gòu)轉(zhuǎn)口貿(mào)易，向境外非法轉(zhuǎn)移資金824.86萬美元。 該行為違反《外匯管理?xiàng)l例》第十二條的規(guī)定，構(gòu)成逃匯行為。根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第三十九條的規(guī)定，對(duì)其處以罰款380萬元人民幣。 2015年11月，寧波北工能源有限公司與境外公司勾結(jié)，虛構(gòu)轉(zhuǎn)口貿(mào)易，使用無效的海運(yùn)提單辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易付匯，向境外非法轉(zhuǎn)移資金804.91萬美元。 該行為違反《外匯管理?xiàng)l例》第十二條的規(guī)定，構(gòu)成逃匯行為。根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第三十九條的規(guī)定，對(duì)其處以罰款152萬元人民幣。 2015年3月，深圳市圣灝實(shí)業(yè)有限公司通過虛構(gòu)轉(zhuǎn)口貿(mào)易、篡改提單信息、偽造海運(yùn)提單等手段，從銀行騙取貿(mào)易融資849.49萬美元，非法轉(zhuǎn)移境外。 該行為違反《外匯管理?xiàng)l例》第十二條的規(guī)定，構(gòu)成逃匯行為。根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第三十九條的規(guī)定，對(duì)其處以罰款105萬元人民幣。 2013年10月至2015年11月，陳某等4人以本人及親戚朋友名義，辦理100多張銀行卡，在澳門提取港元現(xiàn)鈔，再私下賣給當(dāng)?shù)厣虘艋蛸€場(chǎng)，涉及金額4.76億元人民幣。 該行為構(gòu)成未經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯以外其他外匯業(yè)務(wù)行為，浙江瑞安市人民法院以非法經(jīng)營(yíng)罪判決陳某等4人有期徒刑3至5年，并處罰金30萬元人民幣。 2016年6月至9月，劉某通過地下錢莊分3次將1035萬元人民幣兌換成港元并在香港購(gòu)買股票，股票賣出所得1490萬港元通過地下錢莊在香港結(jié)匯，分8次匯入境內(nèi)。 該行為違反《個(gè)人外匯管理辦法》第三十條的規(guī)定，構(gòu)成非法買賣外匯行為。根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第四十五條的規(guī)定，對(duì)其處以罰款181萬元人民幣。 2011年8月至2015年3月，施某通過其實(shí)際控制的香港公司在內(nèi)地開立離岸賬戶，將公司出口所得外匯收入546萬美元，非法售賣給境內(nèi)個(gè)人。 該行為違反《個(gè)人外匯管理辦法》第三十條的規(guī)定，構(gòu)成非法買賣外匯行為。根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第四十五條的規(guī)定，對(duì)其給予警告，并處以罰款84萬元人民幣。 2015年4月至9月，孫某為非法向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，采用分拆方式，將人民幣資金分散匯入69人境內(nèi)個(gè)人賬戶，再借用該69名個(gè)人年度購(gòu)匯額度，將344.99萬美元違規(guī)匯至本人控制的境外賬戶。 該行為違反《個(gè)人外匯管理辦法》第七條的規(guī)定，構(gòu)成逃匯行為。根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第三十九條的規(guī)定，對(duì)其處以罰款54.25萬元人民幣。 2015年6月至7月，史某非法向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，將644萬元人民幣分7筆轉(zhuǎn)入地下錢莊控制的境內(nèi)賬戶，通過地下錢莊境外賬戶在澳大利亞收取123.47萬澳元。 該行為違反《個(gè)人外匯管理辦法》第三十條的規(guī)定，構(gòu)成非法買賣外匯行為。根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第四十五條的規(guī)定，對(duì)其處以罰款45.08萬元人民幣。 2014年9月至2015年9月，祝某為逃避監(jiān)管，將1291.4萬港元通過地下錢莊兌換并轉(zhuǎn)入境內(nèi)本人人民幣賬戶，涉及金額1034.74萬元人民幣。 該行為違反《個(gè)人外匯管理辦法》第三十條的規(guī)定，構(gòu)成非法買賣外匯行為。根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第四十五條的規(guī)定，對(duì)其處以罰款36萬元人民幣。 2015年5月，陳某為實(shí)現(xiàn)逃稅目的，將境外收取的外匯通過地下錢莊轉(zhuǎn)入境內(nèi)本人人民幣賬戶，涉及金額1037.4萬元人民幣。 該行為違反《個(gè)人外匯管理辦法》第三十條的規(guī)定，構(gòu)成非法買賣外匯行為。根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第四十五條的規(guī)定，對(duì)其處以罰款31.5萬元人民幣。 2014年，潘某通過其境內(nèi)個(gè)人結(jié)算賬戶收取境內(nèi)個(gè)人葉某11筆，共計(jì)403萬元人民幣，聯(lián)系香港地下錢莊向葉某指定境外供貨商付款501萬港元，用于走私動(dòng)物飼料。 該行為構(gòu)成非法介紹買賣外匯行為，根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第四十五條的規(guī)定，對(duì)其給予警告，并處以罰款18萬元人民幣。 2016年11月，劉某為償還境外融資本息，借用18名境內(nèi)個(gè)人年度購(gòu)匯額度，分拆購(gòu)付匯，將89.15萬美元轉(zhuǎn)移至本人控制的香港賬戶。 該行為違反《個(gè)人外匯管理辦法》第七條的規(guī)定，構(gòu)成逃匯行為。根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第三十九條的規(guī)定，對(duì)其處以罰款12.06萬元人民幣。 2014年9月至2015年4月，興業(yè)銀行重慶分行在6家異地企業(yè)提交的提單均為虛假提單，裝箱單、提單貨物重量畸輕，明顯有悖常理的情況下，未對(duì)轉(zhuǎn)口貿(mào)易及單證真實(shí)性、合理性進(jìn)行盡職審核，為上述企業(yè)辦理名為轉(zhuǎn)口貿(mào)易實(shí)為非法套利的付匯業(yè)務(wù)15筆，金額合計(jì)1.62億美元。 該行上述行為違反了《外匯管理?xiàng)l例》第十二條的規(guī)定，金額巨大，情節(jié)嚴(yán)重。根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第四十七條的規(guī)定，予以責(zé)令限期改正，沒收違法所得41.05萬元人民幣，并處罰款90萬元人民幣的處罰。 2014年5月至2016年1月，民生銀行三亞分行為17名個(gè)人辦理18筆購(gòu)匯匯出業(yè)務(wù)，金額81.08萬美元。其中16人為該行員工，均為出借個(gè)人購(gòu)匯額度幫助該行負(fù)責(zé)人汪某及朋友購(gòu)匯匯往境外賬戶。2016年7月，該行為5名員工辦理5筆購(gòu)匯提鈔業(yè)務(wù)，金額45000美元，均為出借個(gè)人購(gòu)匯額度幫助該行負(fù)責(zé)人汪某購(gòu)匯提鈔。 該行上述行為違反了《個(gè)人外匯管理辦法》第七條、第九條、第三十二條等規(guī)定，參與人員主要為該行負(fù)責(zé)人和員工，情節(jié)嚴(yán)重、影響惡劣。根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第四十七條的規(guī)定，予以罰款100萬元人民幣，責(zé)令停止對(duì)私售匯業(yè)務(wù)1年的處罰，對(duì)該行負(fù)責(zé)人汪某罰款50萬元人民幣，責(zé)令對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究。 2016年5月至7月，寧波銀行上海張江支行在企業(yè)提交的海運(yùn)提單均為復(fù)印件，收貨人名稱與該企業(yè)不一致，不能證明該企業(yè)擁有相關(guān)貨權(quán)和真實(shí)轉(zhuǎn)口貿(mào)易背景的情況下，未對(duì)轉(zhuǎn)口貿(mào)易及單證真實(shí)性、合理性進(jìn)行盡職審核，為該企業(yè)辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易付匯4筆，金額合計(jì)9217.69萬美元。 該行上述行為違反了《外匯管理?xiàng)l例》第十二條的規(guī)定，金額巨大，情節(jié)嚴(yán)重。根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第四十七條的規(guī)定，予以責(zé)令限期改正，并處罰款100萬元人民幣，責(zé)令停止經(jīng)營(yíng)對(duì)公售匯業(yè)務(wù)1年的處罰。 2014年3月至11月，重慶農(nóng)村商業(yè)銀行在某企業(yè)提交的提單為虛假記名提單，收貨人名稱與該企業(yè)不一致，提單、裝箱單中商品數(shù)量、重量等基本計(jì)量單位缺失的情況下，未對(duì)轉(zhuǎn)口貿(mào)易及單證真實(shí)性、合理性進(jìn)行盡職審核，為該企業(yè)辦理名為轉(zhuǎn)口貿(mào)易實(shí)為非法套利的付匯業(yè)務(wù)11筆，金額合計(jì)6608.21萬美元。 該行上述行為違反了《外匯管理?xiàng)l例》第十二條的規(guī)定，金額巨大，情節(jié)嚴(yán)重。根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第四十七條的規(guī)定，予以責(zé)令限期改正，沒收違法所得23.28萬元人民幣，并處罰款90萬元人民幣的處罰。 2015年6月，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行嘉善支行在企業(yè)提供的銷售合同金額大幅偏離實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，系構(gòu)造合同情況下，未對(duì)貿(mào)易背景及單證真實(shí)性、合理性進(jìn)行盡職審查，為該企業(yè)辦理了一筆1900萬美元貿(mào)易融資。 該行上述行為違反了《外匯管理條例》第十二條的規(guī)定。根據(jù)《外匯管理條例》第四十七條的規(guī)定，予以罰款40萬元人民幣的處罰。 2015年8月至9月，恒豐銀行泉州分行在某異地企業(yè)提交的提單均為記名提單復(fù)印件，收貨人名稱與企業(yè)不一致，不能證明企業(yè)擁有相關(guān)貨權(quán)和真實(shí)轉(zhuǎn)口貿(mào)易背景的情況下，未對(duì)轉(zhuǎn)口貿(mào)易及單證真實(shí)性、合理性進(jìn)行盡職審核，為該企業(yè)辦理名為轉(zhuǎn)口貿(mào)易實(shí)為非法套利的付匯業(yè)務(wù)3筆，金額合計(jì)1183萬美元。 該行上述行為違反《外匯管理?xiàng)l例》第十二條的規(guī)定，根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第四十七條的規(guī)定，予以責(zé)令限期改正，并處罰款40萬元人民幣的處罰。 2015年2月，中國(guó)建設(shè)銀行德州分行所轄支行在同一企業(yè)多名員工同日通過新開賬戶集中購(gòu)匯、每筆接近5萬美元、本人不到場(chǎng)等分拆特征明顯的情況下，既未審核個(gè)人委托購(gòu)匯授權(quán)書等材料，也未對(duì)購(gòu)匯人民幣資金來源進(jìn)行盡職調(diào)查，為2名個(gè)人辦理了41人名下的個(gè)人分拆購(gòu)匯，金額合計(jì)204.59萬美元。 該行上述行為違反了《個(gè)人外匯管理辦法》第七條、第九條、第三十二條等規(guī)定，情節(jié)嚴(yán)重。根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第四十七條的規(guī)定，予以罰款30萬元人民幣的處罰。 2015年12月和2016年1月，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行鎮(zhèn)江分行在企業(yè)提供的提單因貨主指定收貨人而無法轉(zhuǎn)讓、提單信息證明該企業(yè)沒有貨權(quán)情況下，未對(duì)轉(zhuǎn)口貿(mào)易及單證真實(shí)性、合理性進(jìn)行盡職審核，分別為該企業(yè)辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易購(gòu)付匯81.09萬美元和51.97萬美元。 該行上述行為違反了《外匯管理?xiàng)l例》第十二條的規(guī)定。根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第四十七條的規(guī)定，予以罰款30萬元人民幣的處罰。 2015年7月，平安銀行珠海分行在企業(yè)提交的合同顯示企業(yè)為出口方、應(yīng)辦理出口收匯業(yè)務(wù)、并無真實(shí)貿(mào)易購(gòu)匯需求的情況下，未對(duì)貿(mào)易背景及單證真實(shí)性、合理性進(jìn)行盡職審查，為企業(yè)辦理進(jìn)口購(gòu)匯3筆，金額合計(jì)375萬美元。 該行上述行為違反了《外匯管理?xiàng)l例》第十二條的規(guī)定。根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第四十七條的規(guī)定，予以責(zé)令限期改正，并處罰款26萬元人民幣的處罰。 英文: Underground banks 是一種特殊的非法金融組織。地下錢莊游離于金融監(jiān)管體系之外，利用或部分利用金融機(jī)構(gòu)的資金結(jié)算網(wǎng)絡(luò)，從事非法買賣外匯、跨國(guó)(境)資金轉(zhuǎn)移或資金存諸借貸等非法金融業(yè)務(wù)。地下錢莊非法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)較為隱蔽，中國(guó)地下錢莊的數(shù)量和資金吞吐量難以準(zhǔn)確統(tǒng)計(jì)。從公安機(jī)關(guān)偵破的一些典型案件看，一些地方地下錢莊的經(jīng)營(yíng)已形成一定規(guī)模，經(jīng)手的資金額巨大，危害嚴(yán)重。 地下錢莊是民間對(duì)從事地下非法金融業(yè)務(wù)的一類組織的俗稱，是地下經(jīng)濟(jì)的一種表現(xiàn)形態(tài)。根據(jù)地區(qū)的不同，地下錢莊從事的非法業(yè)務(wù)有很多，比如:非法吸收公眾存款、非法借貸拆借、非法高利轉(zhuǎn)貸、非法買賣外匯以及非法典當(dāng)、私募基金等。其中，又以非法買賣外匯和充當(dāng)洗錢工具最為人熟知。根據(jù)1998年6月30日國(guó)務(wù)院頒布施行的《非法金融機(jī)構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)取締辦法》第3條規(guī)定:"非法金融機(jī)構(gòu)，是指未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，擅自設(shè)立從事或者從事吸收存款、發(fā)放貸款、融資擔(dān)保、外匯買賣等金融業(yè)務(wù)活動(dòng)的機(jī)構(gòu)。"因此，地下錢莊屬非法金融機(jī)構(gòu)。
