數(shù)家銀行涉嫌參與內(nèi)保外貸 

內(nèi)保外貸是指，境內(nèi)總公司出面擔(dān)保向境內(nèi)銀行申請(qǐng)開(kāi)立擔(dān)保函，境內(nèi)銀行對(duì)境外銀行出具保函，境外銀行憑收到的保函向境內(nèi)總公司下屬境外企業(yè)發(fā)放貸款，貸款既可以是外幣也可以是本幣。

這種模式的好處在于，可以幫助企業(yè)更加便捷、以更低成本獲得融資。根據(jù)財(cái)新此前報(bào)道，許多公司利用內(nèi)保外貸等工具，在境外直接投資交易。但業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，內(nèi)保外貸產(chǎn)生了很多風(fēng)險(xiǎn)隱患，包括非法轉(zhuǎn)移境內(nèi)資產(chǎn)、跨境資本管理風(fēng)險(xiǎn)和反洗錢(qián)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等。因此，銀行審批該類(lèi)業(yè)務(wù)更要注重對(duì)借款人和項(xiàng)目的審查。

此次外匯局共點(diǎn)名通報(bào)了農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、民生銀行、廈門(mén)國(guó)際銀行、華僑永亨銀行（中國(guó)）有限公司以及企業(yè)銀行（中國(guó)）有限公司地方分行的內(nèi)保外貸違規(guī)案例。

在這些案例中，銀行大多沒(méi)有盡職審核調(diào)查，包括沒(méi)有盡職審查企業(yè)轉(zhuǎn)口貿(mào)易真實(shí)性、境外債務(wù)人主體資格、還款能力和還款資金來(lái)源、相關(guān)貿(mào)易背景以及貸款資金用途等。

值得注意的是，外匯局不僅對(duì)以上銀行相關(guān)分支行處以罰款，還針對(duì)違規(guī)辦理內(nèi)保外貸行為，暫停中國(guó)銀行舟山分行對(duì)公售匯業(yè)務(wù)6個(gè)月、廈門(mén)國(guó)際銀行珠海分行對(duì)公售匯業(yè)務(wù)3個(gè)月、華僑永亨銀行（中國(guó)）有限公司北京分行的售匯業(yè)務(wù)3個(gè)月。

 逃匯案件五起 

• 2015年5月至7月份，廣東省廣州市暢利進(jìn)出口有限公司虛構(gòu)貿(mào)易背景，重復(fù)使用進(jìn)口報(bào)關(guān)單，對(duì)外付匯5048.68萬(wàn)美元。該行為違反了外匯管理條例第十二條規(guī)定，構(gòu)成逃匯行為，違規(guī)金額巨大，嚴(yán)重?cái)_亂了外匯市場(chǎng)秩序，性質(zhì)惡劣。根據(jù)外匯管理?xiàng)l例第三十九條規(guī)定，對(duì)其處以罰款952.39萬(wàn)元人民幣。

• 2015年8月份，浙江省寧波高新區(qū)高岸貿(mào)易有限公司虛構(gòu)轉(zhuǎn)口貿(mào)易背景，使用其他公司已經(jīng)提貨的海運(yùn)提單，對(duì)外付匯2369萬(wàn)美元。該行為違反了外匯管理?xiàng)l例第十二條和第十四條規(guī)定，構(gòu)成逃匯行為，嚴(yán)重?cái)_亂了外匯市場(chǎng)秩序，性質(zhì)惡劣。根據(jù)外匯管理?xiàng)l例第三十九條規(guī)定，對(duì)其處以罰款587萬(wàn)元人民幣。

• 2015年12月份，露妮商貿(mào)（上海）有限公司篡改海運(yùn)提單，構(gòu)造轉(zhuǎn)口貿(mào)易，向境外非法轉(zhuǎn)移資金1025萬(wàn)美元。該行為違反了外匯管理?xiàng)l例第十二條和第十四條規(guī)定，構(gòu)成逃匯行為，嚴(yán)重?cái)_亂了外匯市場(chǎng)秩序，性質(zhì)惡劣。根據(jù)外匯管理?xiàng)l例第三十九條規(guī)定，對(duì)其處以罰款331萬(wàn)元人民幣。

• 2015年3月至2016年11月份，浙江省寧波多福曼化工有限公司借用其他公司海運(yùn)提單，對(duì)外付匯1923.62萬(wàn)美元。該行為違反了外匯管理?xiàng)l例第十二條和第十四條規(guī)定，構(gòu)成逃匯行為，嚴(yán)重?cái)_亂了外匯市場(chǎng)秩序，性質(zhì)惡劣。根據(jù)外匯管理?xiàng)l例第三十九條規(guī)定，對(duì)其處以罰款379.3萬(wàn)元人民幣。

• 2016年6月至9月份，山東永佳集團(tuán)有限公司偽造提單，對(duì)外付匯489.75萬(wàn)美元。該行為違反了外匯管理?xiàng)l例第十二條和第十四條規(guī)定，構(gòu)成逃匯行為，嚴(yán)重?cái)_亂了外匯市場(chǎng)秩序，性質(zhì)惡劣。根據(jù)外匯管理?xiàng)l例第三十九條規(guī)定，對(duì)其處以罰款162.27萬(wàn)元人民幣。

 非法買(mǎi)賣(mài)外匯案件五起 

• 2016年9月至10月份，褚某為實(shí)現(xiàn)非法向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的目的，將3000萬(wàn)元人民幣分3次打入地下錢(qián)莊控制的境內(nèi)賬戶(hù)，通過(guò)地下錢(qián)莊兌換外匯匯至其加拿大賬戶(hù)，金額合計(jì)591萬(wàn)加元。該行為違反了《個(gè)人外匯管理辦法》第三十條規(guī)定，構(gòu)成非法買(mǎi)賣(mài)外匯行為。根據(jù)外匯管理?xiàng)l例第四十五條規(guī)定，對(duì)其處以罰款195萬(wàn)元人民幣。

• 2015年2月至8月份，劉某為實(shí)現(xiàn)非法向境外轉(zhuǎn)移資金的目的，通過(guò)本人賬戶(hù)將1355.1萬(wàn)元人民幣分7次轉(zhuǎn)入地下錢(qián)莊控制的境內(nèi)賬戶(hù)，由其親屬在澳大利亞從地下錢(qián)莊收取非法兌換所得256.45萬(wàn)澳元。該行為違反了《個(gè)人外匯管理辦法》第三十條規(guī)定，構(gòu)成非法買(mǎi)賣(mài)外匯行為。根據(jù)外匯管理?xiàng)l例第四十五條規(guī)定，對(duì)其處以罰款97萬(wàn)元人民幣。

• 2016年1月至5月份，鐘某將115.33萬(wàn)美元通過(guò)地下錢(qián)莊兌換并轉(zhuǎn)入本人境內(nèi)賬戶(hù)，違規(guī)金額合計(jì)757.76萬(wàn)元人民幣。該行為違反了《個(gè)人外匯管理辦法》第三十條規(guī)定，構(gòu)成非法買(mǎi)賣(mài)外匯行為。根據(jù)外匯管理?xiàng)l例第四十五條規(guī)定，對(duì)其給予警告，并處以罰款53.03萬(wàn)元人民幣。

• 2013年2月至2015年7月份，鄭某利用本人在境內(nèi)個(gè)人賬戶(hù)支付或收取人民幣，同時(shí)，利用境外賬戶(hù)收取或支付對(duì)應(yīng)港幣，為他人非法兌換外匯，交易共計(jì)33筆，違規(guī)金額合計(jì)6501.57萬(wàn)元人民幣。該行為違反了《個(gè)人外匯管理辦法》第三十條規(guī)定，構(gòu)成非法買(mǎi)賣(mài)外匯行為，嚴(yán)重?cái)_亂了外匯市場(chǎng)秩序。根據(jù)外匯管理?xiàng)l例第四十五條規(guī)定，對(duì)其給予警告，并處以罰款325.08萬(wàn)元人民幣。

• 2016年4月至5月份，臧某在澳門(mén)貨幣兌換店通過(guò)POS機(jī)刷卡支付人民幣資金方式兌換港幣現(xiàn)鈔，違規(guī)金額合計(jì)1174.6萬(wàn)元人民幣。該行為違反了《個(gè)人外匯管理辦法》第三十條規(guī)定，構(gòu)成非法買(mǎi)賣(mài)外匯行為。根據(jù)外匯管理?xiàng)l例第四十五條規(guī)定，對(duì)其給予警告，并處以罰款93.97萬(wàn)元人民幣。

 分拆逃匯案件兩起 

• 2015年7月至2016年12月份，宋某為實(shí)現(xiàn)非法轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的目的，利用本人及其親屬、朋友共計(jì)54人的個(gè)人年度購(gòu)匯額度，以出國(guó)留學(xué)費(fèi)、就醫(yī)、境外旅游等虛假名義將個(gè)人資金分拆購(gòu)匯后匯往其境外賬戶(hù)，非法轉(zhuǎn)移資金349.27萬(wàn)美元。該行為違反了《個(gè)人外匯管理辦法》第七條規(guī)定，構(gòu)成逃匯行為。根據(jù)外匯管理?xiàng)l例第三十九條規(guī)定，對(duì)其處以罰款68.3萬(wàn)元人民幣。

• 2017年1月至4月份，蔣某為實(shí)現(xiàn)非法向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的目的，借用55人的年度購(gòu)匯額度，以個(gè)人自費(fèi)旅游的虛假名義將個(gè)人資金分拆購(gòu)匯后匯往其香港賬戶(hù)，金額合計(jì)269.38萬(wàn)美元。該行為違反了《個(gè)人外匯管理辦法》第七條規(guī)定，構(gòu)成逃匯行為。根據(jù)外匯管理?xiàng)l例第三十九條規(guī)定，對(duì)其處以罰款38.97萬(wàn)元人民幣。

（本文整理自匯商傳媒【forexpress123】/Han）