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世界五大離岸金融市場概覽

數(shù)匯金融 2017-12-18 14:24:52

傳統(tǒng)的國際金融市場,必須受所在地政府的政策法令約束,而離岸金融市場則不受國家政府管制與稅收限制,擺脫了任何國家或地區(qū)政府法令的管理約束。如今人民幣國際化進(jìn)程加快,發(fā)展離岸市場不可或缺。


本文總結(jié)了幾個(gè)世界上著名的離岸金融市場,概覽如下:


一、香港


在國家經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展的過程中,作為國際金融中心的香港,一直在全球經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中發(fā)揮關(guān)鍵作用。香港的營商環(huán)境優(yōu)越,資金信息流通,市場開放,自由有序,集合世界各地的專才,配合完善的基礎(chǔ)建設(shè)、獨(dú)立的法治制度,以及低稅率等多方面優(yōu)勢,是內(nèi)地企業(yè)“走出去”的理想平臺(tái)。


香港的稅制簡單且稅率低,被譽(yù)為中小企業(yè)的天堂、創(chuàng)業(yè)的沃土。


香港采用地域來源原則征稅,即只有源自香港的利潤才須在香港納稅,而源自其他地方的利潤則不須在香港繳納利得稅。簡言之,即使在香港成立了有限公司,但如果公司業(yè)務(wù)利潤并非來自香港,公司便可在申報(bào)香港利得稅時(shí),同時(shí)向香港稅局申請“離岸收入”以豁免繳納香港利得稅。


二、英屬維爾京群島(BVI)


1.英屬維爾京群島概覽


英屬維爾京群島(BVI)位于大西洋和加勒比海之間,官方語言為英語。BVI的行政權(quán)力來自英國女皇,由派駐當(dāng)?shù)氐目偠酱袡?quán)力。島內(nèi)的法律沿用英國普通法。


BVI以金融服務(wù)和旅游業(yè)為主導(dǎo),旅游業(yè)占全國收入的45%,而近50%的政府收入來自離岸公司的牌照費(fèi)。


在BVI注冊的公司,在全球所賺取的利潤均無須向BVI政府繳稅。BVI沒有外匯管制,任何貨幣都可以自由進(jìn)出。截止2014年,有逾100萬所公司在當(dāng)?shù)刈?。BVI的標(biāo)準(zhǔn)貨幣為美元。


老虎君舉幾個(gè)案例:中國移動(dòng)、中國聯(lián)通、網(wǎng)易、優(yōu)酷、TCL國際、華潤置地、光大國際、蒙牛乳業(yè)等優(yōu)質(zhì)的公司都選擇在BVI注冊。


2.BVI與中國的關(guān)系


BVI沒有與中國或者我國香港地區(qū)簽署免雙重征稅協(xié)議。不過,早在2009年,中國便與BVI簽訂《中華人民共和國政府和英屬維爾京群島政府關(guān)于稅收情報(bào)交換的協(xié)議》及議定書,并與2010年12月30日起生效。


三、開曼群島


1.開曼群島概覽


開曼群島(Cayman Islands)是在西加勒比群島的一塊英國屬地,由大開曼、小開曼和開曼布拉克3個(gè)島嶼組成。島內(nèi)的法律沿用英國普通法。


金融和旅游業(yè)是開曼的兩大經(jīng)濟(jì)支柱。開曼是全球四大離岸金融地之一、世界最大的離岸銀行業(yè)中心、世界第二大離岸專屬保險(xiǎn)基地、著名的離岸金融中心和“避稅天堂”。開曼群島的貨幣是開曼群島元。開曼沒有外匯管制,任何貨幣都可以自由進(jìn)出。


全世界最大的25家銀行都在開曼設(shè)有子公司或分支機(jī)構(gòu)。島內(nèi)的金融業(yè)、信托業(yè)總資產(chǎn)已超過2,500億美元,占?xì)W洲美元交易總額的7%。每年平均約有4,300家公司在此注冊成立。全球700多家銀行在開曼群島都有分支機(jī)構(gòu)。


老虎君舉幾個(gè)案例:中國地區(qū)的百度、阿里巴巴、分眾傳媒、人人網(wǎng)、奇虎360等優(yōu)質(zhì)的公司,美國地區(qū)的可口可樂、寶潔、Apple、Intel等全球知名的企業(yè)都選擇在開曼群島注冊。


2.開曼與中國的關(guān)系


開曼沒有與任何國家簽署免雙重征稅協(xié)議。開曼群島與中國、美國等20多個(gè)國家簽訂納稅信息交換協(xié)定。


我們認(rèn)為,相較于BVI和百慕大,開曼的保密性更高,所需要披露的信息更少。


四、百慕大


1.百慕大概覽


百慕大位于北大西洋,是英國歷史最悠久的自治海外領(lǐng)地。島內(nèi)的法律沿用英國普通法。


金融和旅游業(yè)是百慕大的兩大經(jīng)濟(jì)支柱。標(biāo)準(zhǔn)貨幣為百慕大元(等值于美元)百慕大沒有外匯管制,任何貨幣都可以自由進(jìn)出。


在百慕大注冊的公司可以在盧森堡、都柏林、溫哥華和美國申請掛牌上市。百慕大被視作在美國上市的最佳“跳板”。


老虎君舉幾個(gè)案例:幾乎所有投資美國的大型公司都在這個(gè)小島上設(shè)有分支或控股公司,比如中海油就在百慕大擁有子公司。另外,還有中國電力新能源發(fā)展有限公司也于百慕大注冊成立,其股份在香港聯(lián)合交易所主板上市﹝股份代號(hào): HK0735﹞。還有著名的Google也選擇了百慕大。


2.百慕大與中國的關(guān)系


2010年12月,百慕大與中國簽訂簽訂納稅信息交換協(xié)定。目前,百慕大尚未與中國簽訂司法協(xié)作協(xié)議。


3.邵逸夫家族信托在百慕大的實(shí)踐


邵氏信托基金是邵氏資產(chǎn)的最終持有人。該信托基金成立于百慕大,通過Shaw Holdings Inc.(信托受托人)間接持有邵氏基金公司、邵逸夫獎(jiǎng)基金公司和邵氏兄弟有限公司。受益人為根據(jù)信托協(xié)約挑選出的任何個(gè)人或慈善組織。


五、美屬薩摩亞群島


美屬薩摩亞群島(American Samoa) ,太平洋中部偏西南方的美國領(lǐng)地。薩摩亞的標(biāo)準(zhǔn)貨幣為美元。


1987年制定的信托公司法奠定了日后服務(wù)離岸客戶的信托公司的領(lǐng)牌及規(guī)管細(xì)則,之后薩摩亞變成了一個(gè)著名的離岸注冊島嶼,與百慕大,開曼,香港,同屬著名離岸注冊地之列,之后的財(cái)政收入主要來源于此。


薩摩亞國際公司及信托基金是無需繳付任何當(dāng)?shù)囟愴?xiàng)的,這包括印花稅、資產(chǎn)增值稅及應(yīng)課稅。此外,薩摩亞亦無高外匯管制及奉行嚴(yán)密的私隱保護(hù)。


文章轉(zhuǎn)載自:數(shù)匯金融


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