作者：何明亞

來源：西政資本（ID：xizheng_ziben）

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前 言

根據(jù)國家發(fā)改委2016年12月5日發(fā)布的《國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于調(diào)整境外收購或競標(biāo)項目信息報告報送格式的通知（發(fā)改辦外資[2016]2613號）》文件的要求，通過ODI方式進行境外投資，需增加提交經(jīng)審計的財務(wù)報表及項目盡職調(diào)查報告，以核實境外投資的合理性、真實性。

本文在總結(jié)我們經(jīng)辦的境外投資項目及出具《項目盡職調(diào)查報告》經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，就出具境外收購項目《項目盡職調(diào)查報告》所需注意事項等作出分析，以饗讀者。

目 錄

第一部分出具《項目盡調(diào)報告》的注意要點 

第二部分《項目盡調(diào)報告》參考模板——境外收購

第一章釋義

第二章項目概況

第一節(jié)項目背景

第二節(jié)項目概述

第三章收購基本方案及進度安排

第一節(jié)本次收購的協(xié)議簽署情況

第二節(jié)本次收購的標(biāo)的資產(chǎn)

第三節(jié)標(biāo)的資產(chǎn)的定價

第四節(jié)本次收購的交易方式

第五節(jié)本次收購的對價支付方式及資金來源

第六節(jié)交易進度安排

第四章項目投資法律分析

第一節(jié)投資主體的基本情況

第二節(jié)標(biāo)的公司的基本情況

第三節(jié)交易對手方情況分析

第四節(jié)投資合法性分析

第五章項目投資財務(wù)盡調(diào)

第一節(jié)本公司基本財務(wù)狀況

第二節(jié)標(biāo)的公司基本財務(wù)狀況

第三節(jié)項目投資資金來源及籌措

第四節(jié)項目投資資金測算及用途安排

第五節(jié)投資效益分析

第六章行業(yè)基本情況及市場分析

第一節(jié)行業(yè)基本情況

第二節(jié)行業(yè)監(jiān)管情況

第三節(jié)影響行業(yè)發(fā)展的有利和不利因素

第四節(jié)行業(yè)發(fā)展前景

第五節(jié)行業(yè)進入壁壘

第六節(jié)行業(yè)盈利模式

第七節(jié)競爭分析

第八節(jié)本公司及標(biāo)的公司的核心競爭力

第七章項目投資的必要性及可行性分析

第一節(jié)項目實施的必要性

第二節(jié)項目實施的可行性

第八章項目投資影響分析

第九章風(fēng)險對策與分析

第十章結(jié)論