所謂存托憑證，包括境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人（以下簡(jiǎn)稱(chēng)境外發(fā)行人）在中國(guó)境內(nèi)發(fā)行的存托憑證（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中國(guó)存托憑證），以及境內(nèi)企業(yè)在境外發(fā)行的存托憑證（以下簡(jiǎn)稱(chēng)境外存托憑證）。

業(yè)內(nèi)人士表示，《辦法》是對(duì)中國(guó)存托憑證（CDR）試點(diǎn)相關(guān)交易中涉及跨境資金管理方面的進(jìn)一步規(guī)則細(xì)化。

其中，《辦法》表示，境外發(fā)行人以新增證券為基礎(chǔ)在境內(nèi)發(fā)行中國(guó)存托憑證所募集的資金可以人民幣或外匯匯出境外，也可留存境內(nèi)使用。已辦理登記的境外發(fā)行人，如需將募集資金匯出境外，應(yīng)持業(yè)務(wù)登記憑證到開(kāi)戶(hù)行辦理相關(guān)資金匯出手續(xù)；如將募集資金留存境內(nèi)使用，應(yīng)符合現(xiàn)行直接投資、全口徑跨境融資等管理規(guī)定。

在存托憑證跨境轉(zhuǎn)換方面，《辦法》明確，跨境轉(zhuǎn)換機(jī)構(gòu)以非新增證券為基礎(chǔ)生成或兌回存托憑證需進(jìn)行跨境證券交易（含基礎(chǔ)證券買(mǎi)賣(mài)及符合規(guī)定的以對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)為目的的投資品種）的，應(yīng)按規(guī)定向國(guó)家外匯管理局進(jìn)行跨境證券交易登記。

在存托憑證存托資金管理方面，《辦法》規(guī)定，中國(guó)存托憑證的境內(nèi)存托人應(yīng)開(kāi)立中國(guó)存托憑證存托業(yè)務(wù)專(zhuān)用賬戶(hù)，用于中國(guó)存托憑證有關(guān)的分紅、派息、配股等相關(guān)資金收付和匯兌。

《辦法》鼓勵(lì)存托憑證業(yè)務(wù)使用人民幣進(jìn)行跨境收付，并通過(guò)人民幣跨境支付系統(tǒng)（CIPS）完成跨境人民幣資金結(jié)算。

中國(guó)人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)、國(guó)家外匯管理局及其分局、外匯管理部依法對(duì)存托憑證發(fā)行、交易等涉及的賬戶(hù)、資金收付及匯兌等實(shí)施監(jiān)督、管理和檢查。

來(lái)源|農(nóng)村金融時(shí)報(bào) 作者|李林鸞